Отвечает ли ИП по долгам физического лица — что говорит закон

Предприниматели пострадали от пандемии и от распоряжений местных властей. Но кризис — это время перемен, один закроет бизнес в 2021, а другой попробует занять нишу. Как открыть ИП с долгами по кредитам и отвечает ли ИП по долгам физического лица? Рассказывает юрист.

В этой статье поговорим об ответственности за неуплату кредитов, о возможности закрытия ИП с долгами и о реструктуризации долгов для предпринимателей.

Списать долги по кредитам от 300 тыс.

по закону

Виды ответственности ИП

Ведение предпринимательской деятельности — это риск. Юридически предприниматель несет разную ответственность:

  • административная;
  • гражданско-правовая, включая субсидиарную;
  • уголовная.

У ИП возникает ответственность перед ПФР, ФНС, ФСС, поставщиками, арендодателями, работниками, а также банками, если ИП брал кредиты и ссуды. По любым долгам предприниматель отвечает всем имуществом: личным и тем, которое задействовано в бизнесе. Давайте рассмотрим подробнее, в чем заключается ответственность ИП.

Административная ответственность

Ответственность может наступить в следующих случаях:

  • ИП не сообщил в ФНС об установке кассового аппарата;
  • К работе были привлечены сотрудники с иностранным гражданством без разрешения на работу;
  • Вид деятельности был изменен без соответствующего заявления в ФНС;
  • Образовались долги по налоговым сборам и взносам;
  • Были нарушены сроки постановки на учет в госинстанциях;
  • Были нарушены правила пожарной безопасности;
  • Были зафиксированы нарушения при проведении финансовых операций;
  • Нарушения ТК РФ;
  • Нарушены положения о добросовестной конкуренции;
  • Продается некачественный товар.

К административной ответственности предприниматель может привлекаться в срок 2 месяца с момента регистрации нарушений; в срок 3 месяца, если дело рассматривается в судебном порядке.

За нарушения в области бухгалтерского учета ФНС вправе привлечь ИП к ответственности в течение 2 лет. Меры наказания могут быть разными: дисквалификация, приостановление деятельности, штрафные санкции.

Гражданско-правовая ответственность

Это вид ответственности, когда предприниматель должен:

  • банкам: ссуды под развитие бизнеса и личные потребительские кредиты, микрозаймы и кредитные карты.
  • поставщикам. Например, товар доставлен, оплата так и не поступила;
  • сотрудникам. Предприниматель прекратил деятельность, но не рассчитался с работниками: невыплаченные заработные платы, компенсации за больничные и отпуска можно взыскать с ИП и физлица-бывшего ИП.

Кредитор может обратиться в суд и принудительно взыскать с предпринимателя долги. Обращение возможно в форме:

  • заявления о признании банкротства ИП;
  • иск о взыскании долгов.

В первом случае инициируется процедура признания несостоятельности предпринимателя, где кредиторы включаются в реестр и ждут продажи имущества должника. Во втором — исполнительное производство, где меры взыскания будут применять судебные приставы.

Оценить вероятность банкротства ИП

Субсидиарная ответственность

Этот вид ответственности может применяться по отношению к гражданину, который виновен в доведении компании до банкротства. Субсидиарная ответственность ИП возможна, если он является учредителем или директором юридического лица (ООО или АО).

Каким образом это работает?

  1. Компания ликвидируется через банкротство.

  2. Назначается арбитражный управляющий, который проводит конкурсное производство, проверяет документы и операции с имуществом, счетами за последние 3 года.

  3. Если подтвердились факты доведения компании до банкротства, управляющий подает заявление о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Контролирующими лицами в ООО являются директор и учредитель.

Долги по субсидиарке списать невозможно, нередко параллельно вводится уголовная ответственность за мошенничество, фиктивное или преднамеренное банкротство.

ИП не грозит субсидиарная ответственность — он и так отвечает всем имуществом. Если в его действиях суд увидит недобросовестность, долги не спишут — физлицо будет платить кредиторам после банкротства.

Консультация по сделкам ИП перед банкротством

Уголовная ответственность

Данный вид ответственности наступает, если суд признал человека виновным в преступлении. Уголовная ответственность ИП может выражаться в штрафных санкциях, аресте, конфискации имущества и лишении свободы. Специальной санкцией будет лишение права занимать определенные должности, учреждать компании, проходить банкротство.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит вам через 1 минуту и поможет разобраться. Это бесплатно.

Можно ли закрыть ИП с долгами физического лица

Да. Долги и кредиты не препятствуют снятию с регистрации индивидуального предпринимателя.

Существует 2 способа закрыть статус ИП:

  • закрыть самостоятельно в ФНС;
  • ликвидация по судебному решению.

Обычно последний вариант работает в рамках процедур банкротства.

ИП может самостоятельно закрыть статус, несмотря на долги перед Фондом Социального страхования ПФР и Федеральной налоговой службой. Но важно, чтобы были сданы все декларации. ФНС ил ПФР вполне могут вызвать вас для сверки расчетов, но закрыть статус ИП налоговой все равно придется.

После ликвидации предприниматель прекращает коммерческую деятельность, но долги никуда не денутся. ПФР, ФНС,ФСС и частные кредиторы вправе взыскать долги через суд общей юрисдикции в пределах трехлетнего срока исковой давности. Исключение из ЕГРИП не обрывает и не возобновляет срок давности.

Пошагово процедура закрытия ИП с долгами описана в этой статье.

  1. Отвечает ли ИП по долгам физического лица? Да, ИП будет отвечать по долгам физического лица всем имуществом:

    • рабочим оборудованием;
    • продукцией;
    • деньгами с банковских счетов и иным имуществом.
  2. Ответственность физ. лица по долгам ИП выражается в формировании конкурсной массы за счет личного имущества.

Для закрытия ИП ФНС будет требовать погасить долги по налоговым сборам. Если это невозможно, и долги более 500 тыс. руб., инициируется процедура банкротства в отношении предпринимателя. В процессе банкротства ликвидируется статус ИП. Впоследствии гражданин не сможет регистрировать ИП 5 лет, быть участником, акционером и директором ООО, АО 3 года.

Ответственность физического лица после закрытия ИП выражается в том, что у бывшего предпринимателя могут забрать за долги:

  • недвижимость (за исключением единственного жилья);
  • автомобиль, катер, мотоцикл другое движимое имущество;
  • земельный участок;
  • деньги на счетах, электронных кошельках, в российских и иностранных банках;
  • имуществом, которое может быть включено в конкурсную массу.

Статус ИП закрыт. Что будет после?

Давайте рассмотрим, как будут развиваться события после закрытия статуса.

Предприниматель рассчитался по налоговым долгам и закрыл ИП

Остались долги банкам и контрагентам, как от них избавиться? Бывший предприниматель может подать заявление в Арбитражный суд, признав себя банкротом. К нему могут применить процедуру:

  • Реструктуризации долгов. Применяется, если физлицо сможет в течение 3-х лет рассчитаться с кредиторами. Учитываются интересы всех кредиторов: то есть нельзя, к примеру, сначала рассчитаться с одним главным поставщиком, проигнорировав банк, Водоканал и налоговую.

    • Процедура носит реабилитационный характер, после расчетов по графику человек не признается банкротом. Заключается в следующем:
    • — подается заявление о признании несостоятельности; — назначается финансовый управляющий; — проводится формирование реестра требований; — выносятся предложения плана по погашению долгов; — план утверждается на собрании кредиторов и судом, если он устраивает всех;
    • — должник рассчитывается с кредиторами в срок до 3 лет.
    • Реструктуризация выгодна, если:
    • — есть имущество под залогом; — есть долги у мужа-ИП, а имущество с супругой общее, и они не хотят потерять его;
    • — человек не желает признания банкротства.
  • Реализации имущества. Процедура вводится либо сразу, либо после реструктуризации долгов.

    1. Согласно Закону № 127-ФЗ О банкротстве, проводятся следующие мероприятия:
    2. — назначается арбитражный управляющий; — формируется реестр кредиторов; — формируется конкурсная масса из имущества должника;
    3. — проводятся торги;
    4. — списываются долги.

    — проводятся расчеты с кредиторами;

При банкротстве супруг ИП не несет ответственности, но будет продано общее имущество, нажитое в браке: его забирают под реализацию. Жене/мужу возвращается его доля выручки от продажи общего имущества.

Предприниматель не смог закрыть ИП по причине налоговых долгов

ФНС отказывает, оспаривает, начисляет сборы, по налогам растет пеня за просрочки, но ликвидация статуса предпринимателя затягивается.

За банкротством может обратиться ФНС или другие кредиторы. Процедура будет проводиться в с обвинительным уклоном — налоговая будет доказывать, что человек намеренно не платил, пытался обмануть налоговую — ликвидация осуществляется по решению суда, но долг вполне могут и не списать.

В судебной практике есть случаи, когда налоговая взыскивала недоимки и после банкротства — но там предприниматель намеренно уходил от налогов.

Ответственность ИП по долгам физического лица: избавит ли банкротство от долгов

ИП отвечает и за свои бытовые потребительские долги. Например, за долг по ЖКХ или по кредиту пристав может арестовать и продать торговое оборудование.

Процедура банкротства физлица позволяет списать задолженности:

  • по кредитам, займам ссудам — как взятым на бизнес, так и личным;
  • пени, штрафные санкции;
  • по поручительству;
  • перед контрагентами;
  • по налогам, взносам в Пенсионный фонд и Соцстрах;
  • по исполнительным производствам;
  • перед коллекторами.

Согласно нормативно-правовым актам, процедура банкротства не избавит предпринимателя от следующих долгов:

  • по субсидиарной ответственности;
  • по алиментам;
  • по судебным решениям, связанным с личностью должника: компенсации за причинение морального вреда, ущерба здоровью или имуществу третьих лиц;
  • по заработным платам и компенсациям бывшим сотрудникам.

Эти виды задолженностей остаются после признания банкротом. Судебные приставы после банкротства смогут арестовать и продать имущество бывшего предпринимателя, либо взыскивать долг из его нового дохода.

Если ситуация клонится к банкротству — старайтесь рассчитаться с работниками и закрыть долги по в ПФР и ФСС. Все остальное — банковские ссуды, просрочки за поставку, неоплаченные заказы, аренду и налоги — Арбитражный суд спишет в банкротстве, а вот зарплата сотрудников останется на бывшем ИП до полного расчета.

Если есть цель сохранить бизнес, несмотря на кризис и коронавирус, и доходы позволяют выплатить половину долгов за три года, можно пройти реструктуризацию долгов.

ИП сможет сохранить лицензии, товарный знак, раскрученную торговую марку или, к примеру, выгодный договор аренды. Процедура позволит под контролем суда в разумные сроки рассчитаться с долгом без реализации имущества.

  • То есть оборудование не конфискуют, счета не заблокируют, фирма сможет работать, а выручка пойдет на выплаты кредиторам.
  • Важно, что банки не смогут начислять штрафные проценты — при реструктуризации гасится основной займа проценты начисляют в пределах ставки рефинансирования.
  • В противном случае кредиторы могут инициировать исполнительное производство. Взысканием займутся судебные приставы, которые на практике применяют:
  • арест счетов и имущества;
  • запрет на пресечение территории РФ;
  • автоматическое списание задолженности со счетов;
  • обращение взыскания на имущество (в редких случаях).

Нужна помощь юристов? Свяжитесь с нами, мы поможем пройти реструктуризацию или банкротство с юридическим сопровождением «под ключ».

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Виолетта Нечипоренко

Руководитель направления по банкротству физических лиц

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Артем Пивоваров

Старший юрист по банкротству физических лиц

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Дарья Галактионова

Старший юрист по банкротству физических лиц

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Кристина Кирюхина

Ведущий юрист по банкротству физических лиц

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Алексей Жумаев

арбитражный управляющий компании «2Лекс»

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Лейла Махмудова

Юрист по банкротству физических лиц

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Юлия Пивоварова

Руководитель службы клиентского сервиса

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Александр Столяров

Юрист по банкротству физических лиц

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите

Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите ее.

Как вам статья?

Автор статьи

Алексей Жумаев

Об авторе

Алексей — действующий арбитражный управляющий. Общий стаж юридической практики более 10 лет. Работал с проблемными активами в крупнейших российский и зарубежных банках, Агентстве по страхованию вкладов.

Больше информации

Ответственность ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство — это быстрый и простой способ начать бизнес, чем открытие юридических лиц (компаний). Она дает возможность вести предпринимательскую деятельность, принимать наемных работников, работать на себя. Вы можете открыть ИП с долгами по личным кредитам, ограничений практически нет.

Но ответственность все же предусмотрена — при совершении противоправных действий предприниматель будет отвечать. Риски могут коснуться его собственности, в некоторых случаях — свободы. Рассмотрим, отвечает ли ИП по долгам физического лица.

Ответственность в предпринимательской деятельности: что говорит закон?

Предприниматели имеют официальный статус «физическое лицо». Согласно нормам ст. 24 ГК РФ, физические лица несут ответственность по своим обязательствам всем личным имуществом.

То есть по долгам не применяется разделение:

  • на бизнес;
  • на личные нужды.

По всем долгам ответственность коснется личных доходов и имущества ИП. Однако закон также защищает интересы должников положениями ст. 446 ГПК РФ. Согласно статье, у человека за долги не смогут забрать:

  • земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
  • единственную квартиру или дом;
  • мебель, бытовую технику и другие предметы обихода в доме;
  • личные вещи (если это не предметы роскоши: частные коллекции, старинные ювелирные украшения и так далее);
  • объекты сельского хозяйства и т.п.

Перечисленные объекты имущества у предпринимателя НЕ могут забрать:

  • по решению или желанию кредиторов;
  • по решению суда;
  • в рамках исполнительного производства;
  • в рамках признания банкротства физического лица.

В целом ответственность предпринимателя может иметь следующие формы:

  1. Гражданско-правовая: ответственность по кредитам, перед бывшими сотрудниками, в отношениях с другими лицами.
  2. Субсидиарная: за нарушение порядка управления компанией.
  3. Административная: применяется за отдельные нарушения малой и средней тяжести.
  4. Уголовная: в отношении предпринимателей применяется редко, вводится через открытие уголовного производства и судебного рассмотрения. Она может наступить, если ИП допускал нарушения, предусмотренные положениями УК РФ.

Гражданско-правовая ответственность ИП по долгам физического лица

Этот вид ответственности наступает при задолженностях:

  1. Перед бывшими работниками. Отношения между ИП как работодателем и его сотрудниками регулируются положениями ТК РФ. Предприниматель обязан платить за них страховые взносы, налоги, выплачивать им заработную плату, больничные бюллетени и отпускные, другие компенсации.

    Ответственность наступает, если ИП не соблюдает законодательные нормы. Даже после закрытия статуса предпринимателя ответственность по долгам остается актуальной. В таком случае сотрудники могут:

    • обратиться в суд за принудительным взысканием долга;
    • включиться в реестр кредиторов, если будет инициирована процедура признания несостоятельности ИП. Заметим, что такие долги после завершения банкротства не списываются, по ним продолжается исполнительное производство.
  2. Ответственность по налогам и платежам в другие внебюджетные фонды.

Оформил ИП на себя, а работает другой человек. Кто ответит по долгам?

☹ Открыть подставное ИП для другого человека — сомнительная идея. У обещаний платить все налоги и не нарушать закон нет юридической силы. В большинстве случаев отвечать по долгам придётся самому. 

Почему по долгам ИП отвечает только он сам

ИП регистрируют в налоговой инспекции. Туда подают заявление по форме Р21001. Этим заявлением человек подтверждает, что готов отвечать за дела ИП. Так пояснил Конституционный Суд РФ в Определении № 164-О.

Подлинность подписи на заявлении проверяет нотариус, налоговый инспектор или специалист МФЦ. Как вариант — заявление подписывают электронной подписью и отправляет по интернету. Но до этого личность человека уже проверена в удостоверительном центре, который выдал подпись.

Владельцем ИП считается человек, который подписал и подал заявление на регистрацию. Именно с него спросят долги налоговая, судебные приставы и поставщики. Никаких исключений в законах нет. Даже если ИП открыто на жену, а дела ведёт муж.

ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. И может выйти так, что по долгам за аренду офиса для агентства недвижимости у человека арестуют личный автомобиль и зарплату на карте. Имущество человека как физлица и как ИП не разграничено — ст. 24 ГК РФ и п. 55 Постановление Пленума ВС РФ № 50. 

Но имущество, которое нельзя забрать всё же есть. Это единственное жильё, недорогая домашняя мебель и одежда должника. Полный список — в ст. 446 ГПК РФ.

Правило о подписи работает и в обратную сторону. Если человек не подписывал заявление на открытие ИП, он не отвечает по долгам.

Такое случается, когда мошенники оформляют ИП для обналичивания денег или получения кредитов по украденным паспортам или поддельным электронным подписям.

Если это ваш случай — напишите заявления в налоговую и полицию. Подделку подписи легко доказать. Правда на вашей стороне.

По каким долгам придётся платить

Долги ИП зависят от того, работали через него или нет.

Если через ИП не работали

У неработающего ИП копятся долги по страховым взносам за себя. Это обязательные платежи в налоговую для накопления пенсии и возможности ходить в поликлинику. Их платят минимум раз в год. 

Отказаться платить страховые взносы нельзя. Отсутствие дохода от бизнеса тоже не отговорка. В 2021 году ИП платят 40 874 ₽ в срок до 31 декабря. Если ИП работал неполный год, взносы уменьшат. За просрочку налоговая насчитывает пени и штрафует. 

Ещё ИП на УСН раз в год сдаёт декларацию о доходах, даже если ничего не заработал. Если декларацию не сдали, налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. 

Быстро узнать полный размер долга перед налоговой можно на Госуслугах в разделе Налоговая задолженность или на сайте налоговой в личном кабинете ИП. Либо идти в налоговую по месту жительства и выяснять про долги в окне у инспектора.

Рано или поздно налоговая найдёт банковский счёт или личную карту ИП, заблокирует деньги и спишет долг.

Если через ИП вели бизнес

Когда через ИП торговали в магазине или строили дома, плюсом к налогам могут накопиться долги по аренде, коммуналке, зарплате, налогам за сотрудников, за товары, по кредитам и по налогу УСН. 

Ещё у ИП могут быть штрафы от госорганов. Например, от Роспотребнадзора — когда магазин игнорировал санпины и правила продаж, а кто-то из покупателей написал жалобу.

Но этих долгов может и не быть. Зависит от того, платил реальный владелец бизнеса своим контрагентам или нет.

Обычно подставной ИП узнаёт о долгах после блокировки счёта налоговой, письма из банка или повестки из суда. Иногда приходят судебные приставы — значит, банк или арендатор уже выиграли суд и получили исполнительный лист. Теперь приставы ищут квартиры и машины ИП.

Тут важно понимать следующее.

Если подставной ИП подписывал договоры с поставщиками, арендаторами, банком, трудовые договоры с работниками, считается, что заключил их он, а не реальный владелец бизнеса.

То же самое — если договоры заключили по доверенности от ИП. Подтянуть к ответственности человека, который забирал себе деньги, не получится. Кто поставил подпись в договоре, тот и отвечает. 

Вот пример, как подставной ИП попал на деньги.

Суд взыскал с ИП 97 000 ₽ за невыполненную работу. Долг появился так. Человек оформил ИП по предложению приятеля. Стали вместе устанавливать межкомнатные двери, но бизнес не склеился. У приятеля остались подписанные бланки договоров. Он продолжил работать от имени чужого ИП.

С одной клиентки взял предоплату, но все двери так и не установил. Она пошла в суд с договором, где стояла подпись ИП. Приятеля на тот момент посадили по другому делу. Долг за двери и штраф за нарушение прав потребителей взыскали с ИП.

Хотя он даже не получал денег — дело № 33-13202/2018.

Как-то можно переложить ответственность на человека, который работал под ИП?

Переложить долг по страховым взносам на фактического владельца не получится. Взносы уходят на индивидуальные счета в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования. Потом с этих денег (даже отобранных налоговой принудительно), человек получит пенсию и медпомощь по полису. 

Не платить по договорам есть небольшой шанс. А ещё на фактического владельца бизнеса можно написать заявление в полицию, если он обманул. Мы в общих чертах обрисуем каждую возможность. Но свою ситуацию надо разбирать с юристом.

Договоры, которые ИП не подписывал

ИП не обязан платить по договорам, под которыми не ставил подпись. Такое может случиться, когда фактический владелец бизнеса подделывал подпись, а не звал каждый раз ИП, чтобы подписать договор. Например, купил в рассрочку товар и подписался в договоре поставки и товарных накладных с подражанием подписи ИП. 

Если по долгу из такого договора контрагент подаст на ИП в суд, надо просить у суда почерковедческую экспертизу. Эксперты напишут заключение, что это подпись не ИП, и суд не взыщет долг. 

Договоры, на которые ИП не выдавал доверенность

Часто бывает, что фактический владелец бизнеса ведёт дела от имени подставного ИП по доверенности. В ней прописано, какие сделки он может заключать. 

Если представитель заключил договоры, которых нет в доверенности, платить по ним будет он сам — ст. 183 ГК РФ. К примеру, ИП выдал доверенность на закупку стройматериалов на 100 000 ₽. А представитель купил товара в рассрочку на миллион и не расплатился. 

Если поставщик в суде спросит с ИП миллион, надо говорить, что представитель вышел за полномочия. Тогда долг перейдёт на представителя. 

Заявление о мошенничестве

Если человека обманули с подставным ИП, можно написать заявление в полицию о мошенничестве. Шанс, что на владельца бизнеса заведут уголовное дело и посадят, невелик. Если человек подал заявление в налоговую, подписывал договоры и снимал деньги со счетов за процент — следователи вряд ли увидят обман. Но попробовать стоит.

Если следователи докажут мошенничество, то с владельца бизнеса можно взыскать потерянные деньги, кроме страховых взносов за себя. Это называется гражданским иском в уголовном процессе. Но ещё раз — шансы маленькие. И без плотной работы с юристом не обойтись.

Как расплатиться по долгам ИП

Первым делом надо закрыть ИП. Это остановит накопление долгов перед налоговой. Как это сделать, мы рассказали в отдельной статье.

Если к моменту закрытия ИП уже есть долги по исполнительным листам, неоплаченные счета и блокировки карт, они никуда не денутся, просто перейдут на физлицо.

Если не хватает денег заплатить по долгам, стоит идти в банкротство. Варианта два: судебное — через арбитражный суд и внесудебное — через МФЦ. 

В арбитражном суде банкротятся, если долгов больше 500 000 ₽. Сценарий примерно такой. Суд соберёт все долги, позовет специального человека — арбитражного управляющего, тот опишет и продаст имущество банкрота и понемногу раздаст кредиторам. Остальные долги спишут. Но эта процедура платная.

Внесудебное банкротство бесплатное. Долгов должно быть не меньше 50 000 и не больше 500 000 ₽. Но у бывшего ИП должно быть постановление от судебных приставов об окончании исполнительного производства. То есть подтверждение, что с человека нечего взять. Это вариант для людей, у которых реально ничего нет. 

Заявление на внесудебное банкротство подают в МФЦ. Если за полгода у человека не появится нового имущества или денег, долги признают безнадёжными и спишут — ст. 223.6 Закона о банкротстве.

У банкротства есть минусы. Пять следующих лет нельзя открывать новый бизнес и брать кредиты в банке. И десять лет не получится стать топ-менеджером банка.

Как оформить человека, чтобы он работал от имени ИП, но если что, ответил по долгам

Переложить на другого человека страховые взносы за себя, налоги от прибыли и взносы за сотрудников никак нельзя. Никакие расписки и договоры тут не помогут.

В остальном можно совершенно законно отдать ИП в управление другому человеку, и он будет отвечать за долги. 

Оформить директора в штат

Фактического руководителя бизнеса можно оформить директором по трудовому договору и прописать в должностной инструкции его обязанности. На заключение договоров выдать доверенность с ограниченными полномочиями. Например, он полностью занимается цветочным магазином: ищет помещение в аренду, нанимает продавцов, закупает цветы, следит за кассой. 

Директора по найму можно привлечь к полной материальной ответственности за долги по ст. 277 ТК РФ.

Заключить договор поручения или комиссии

Если человек делает разовые дела для ИП, подойдут договор поручения или комиссии. Плюс на него надо выписать доверенность — тоже с ограниченными полномочиями. 

Договоры поручения и комиссии удобны, когда от имени ИП другой человек продаёт машины или принимает товары. Если поверенный потеряет товар или не внесёт оплату в кассу, деньги можно взыскать через суд.

Заключить договор простого товарищества

Такое подойдёт для сотрудничества двух ИП, чтобы все дела вёл только один. Перед контрагентами отвечать будут вместе, а налоги каждый платит сам за себя. Что подписать и о чём договориться, мы подробно рассказывали в нашей статье.

Статья актуальна на 10.02.2021

Какова ответственность генерального директора ООО за долги

Избрание единоличного исполнительного органа (а именно так корректнее назвать руководителя предприятия) осуществляется общим собранием участников ООО или его советом директоров.

В договоре, заключенном между обществом и избранным единоличным исполнительным органом (ЕИО), прописывается порядок взаимодействия, полномочия и обязанности руководителя.

Кроме договора стороны также руководствуются Уставом общества.

Устав, договор и внутренние нормативные акты могут сильно ограничивать полномочия ЕИО, обязывая его согласовывать условия отдельных видов сделок с советом директоров или общим собранием участников. В определенной мере это облегчает жизнь руководителя предприятия, так как снимает с него часть ответственности в случае негативных для общества результатов принятых управленческих решений.

В целом п. 3 ст. 40 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ определяет функционал ЕИО так:

  • представляет интересы организации перед третьими лицами и госорганами;
  • заключает сделки;
  • решает кадровые вопросы и подписывает соответствующие документы;
  • сам действует без доверенности, но вправе выписать доверенность на любого представителя организации;
  • осуществляет те полномочия, которые не относятся к иным органам управления общества.

Как составить должностную инструкцию гендиректора, узнайте здесь.

Таким образом, генеральный директор несет ответственность за всю деятельность предприятия. Далее рассмотрим, какую именно.

Какой и за что бывает ответственность единоличного исполнительного органа?

В зависимости от того, за какой проступок может быть наказан руководитель и насколько строгое будет наказание, можно выделить такие виды ответственности, как:

  • гражданско-правовая;
  • административная;
  • уголовная.

Участники общества могут в судебном порядке взыскать с назначенного ими руководителя предприятия убытки, если они получены вследствие решений ЕИО, которые не были согласованы с советом директоров или общим собранием участников. Но сделать это можно только в случае, если уставом общества или договором с руководителем такое согласование предусмотрено.

Административная ответственность может наступить вследствие нарушений трудового законодательства, в том числе за нарушение сроков выплаты заработной платы (п. 6 ст. 5.27 КоАП), за искажение отчетности и, как следствие, занижение сумм налогов (ст. 15.11 КоАП). Если нарушение рассматривается как административное, то, как правило, налагается штраф или предупреждение.

Подробнее об ответственности единоличного исполнительного органа рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Путеводитель по корпоративным спорам.

Больше всего руководителей пугает уголовная ответственность. Она может наступить вследствие:

  • долгов по заработной плате (ст. 145.1 УК РФ);
  • долгов по налогам (подробнее рассмотрим далее в статье);
  • долгов перед иными кредиторами (ст. 177 УК РФ)
  • убытков предприятия, если в действиях руководителя увидят злой умысел (например, кредиторы или участники общества могут привлечь ЕИО по ст. 159 УК РФ за мошеннические действия).

Уголовная ответственность влечет за собой штраф или лишение свободы, а также запрет на занятие некоторых должностей.

Уголовная ответственность за неуплату налогов и срок ее давности

Уголовный кодекс предусматривает ответственность директора за неуплату налогов, а также за совершение иных преступлений в сфере экономической деятельности. Все варианты таких преступлений прописаны в гл. 22 УК РФ. В числе прочих отмечены и налоговые преступления:

  • уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ);
  • уклонение от исполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);
  • сокрытие источников для взыскания налогов и сборов (ст. 199.2 УК РФ).

Какая ответственность грозит директору за неуплату страховых взносов, читайте здесь.

Если не было доказано преступного умысла при совершении проступка или это случилось впервые, а все требования налоговых органов оплачены, то должностное лицо не может быть привлечено к уголовной ответственности.

О размерах санкций за неуплату налогов читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» от 28.12.

2006 № 64 поясняется, что даже если налоги были уплачены, но позднее установленного срока, уголовная ответственность все равно может наступить (п. 3).

Этот же пункт обозначает момент совершения преступления — фактическая неуплата налога в установленный законодательством срок. Именно с этой даты будет исчисляться срок исковой давности для привлечения к уголовной ответственности.

Сроки исковой давности прописаны в п. 1 ст. 78 УК РФ. Исходя из определения тяжести налоговых преступлений, сроки составят:

  • преступление, описанное в п. 1 ст. 199 и п. 1 ст. 199.1 УК РФ, — 2 года;
  • преступление, описанное в ст. 199.2 УК РФ, — 6 лет;
  • преступление, описанное в п. 2 ст. 199 и п. 2 ст. 199.1 УК РФ, — 10 лет.

Несут ли ответственность за долги участники ООО? Изучим этот вопрос далее.

Ответственность учредителя и участников ООО

Необходимо разделять понятие учредителя и участника общества с ограниченной ответственностью. Лицо (или лица), принявшее решение о создании юридического лица, является его учредителем. В момент регистрации предприятия учредитель становится участником общества.

Пункт 6 ст. 11 закона 14-ФЗ указывает на то, что учредитель (или учредители) общества несет солидарную ответственность до момента госрегистрации организации. Далее ответственность переходит к новому обществу.

А в п. 1 ст. 87 ГК РФ прописано, что участники общества несут риск убытков только в размере, не превышающем стоимость их доли в уставном капитале.

Данная норма не препятствует подаче в суд на одного из участников другому участнику, если первый действует не в интересах общества. В результате участник может быть исключен из общества.

Такое решение было вынесено, например, определением Верховного суда РФ от 01.02.2017 № 305-ЭС16-19566.

Ответственность ЕИО, а также иных органов управления прописана в ст. 44 закона 14-ФЗ. Закон обязывает эти органы выполнять свои обязанности добросовестно и разумно.

Согласно п. 5 ст. 44 закона 14-ФЗ подать в суд на руководителя или иной орган управления может либо само общество, либо его участник (участники).

При этом бремя доказывания недобросовестного отношения к своим полномочиям органа управления лежит на том, кто подает иск.

Об этом говорится в постановлении Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» от 30.07.2013 № 62.

Что такое субсидиарная ответственность руководителя и участников общества?

Понятие субсидиарной ответственности раскрывается в ст. 399 ГК РФ. Это так называемая дополнительная ответственность иных лиц, кроме основного должника. Применительно к корпоративным вопросам субсидиарная ответственность подразумевает ответственность контролирующих деятельность предприятия лиц в случае невозможности компании погасить долги самостоятельно.

Субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возникает в результате признания, что именно его действия привели к убыткам предприятия.

Вопреки нормам ст. 87 ГК РФ, при банкротстве предприятия другие участники, влиявшие на деятельность лица, несут субсидиарную ответственность перед кредиторами предприятия. Такая норма прописана в п.

3 ст. 3 закона 14-ФЗ. В п. 4 ст. 10 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ зафиксированы случаи, когда ответственность по долгам предприятия возлагается на контролирующих лиц.

К субсидиарной ответственности директора ООО, членов коллегиального исполнительного органа, участников общества может привлечь суд по иску конкурсного управляющего.

Какая ответственность ИП по долгам физ. лица в [actual_year] — БФ

Стать индивидуальным предпринимателем может каждый — процедура очень простая, и занимает от силы несколько дней. По данным реестра ЕГРИП, в РФ зарегистрировано больше 4 млн. предпринимателей. Можно как закрыть, так и открыть ИП с долгами, но следует помнить об ответственности.

  • Предприниматель отвечает по долгам своим имуществом: он несет ответственность за взятые кредиты, за договоры поручительства, по долгам перед компаниями и сотрудниками как физическое лицо.
  • В этой статье мы поговорим о видах ответственности ИП, как взыскивается имущество, каковы последствия задолженности перед разными фондами и организациями.
  • Подходите ли вы под условия банкротства?

Виды ответственности для предпринимателей

Для типичного ООО (юридическое лицо) ответственность четко ограничена законодательством: общество отвечает по долгам только имуществом, зарегистрированным на это ООО. Учредители ООО рискуют своим вкладом в Уставный капитал. По законодательству, минимальный размер капитала составляет 10 000 рублей, и многие фирмы ограничиваются только этой суммой.

При задолженностях и банкротстве юридического лица арбитражные управляющие и кредиторы стараются всеми силами выбить из собственников деньги, поэтому их могут привлечь к субсидиарной ответственности. Но для этого нужно, чтобы собственник намеренно принимал решения во вред кредиторам. За обычный коммерческий просчет с директора или учредителей не будут взыскивать долги ООО.

Отвечает ли ИП по долгам физического лица? Что касается ИП, то законодатели открыто и честно заявляют, что предприниматели несут ответственность по долгам всем своим имуществом. Ответственность может иметь следующие виды:

  • административная;
  • гражданско-правовая;
  • уголовная.

Регистрируясь в качестве ИП, человек несет ответственность перед разными организациями, фондами и физическими лицами: ПФР, ФСС, ФНС, наемные работники, покупатели и клиенты, поставщики.

Соответственно, при долгах предприниматель рассчитывается своим имуществом и доходами. Не имеет значения статус собственности: личная или под бизнес, она будет при необходимости реализовываться для расчета с кредиторами.

Узнайте, какое имущество продадут в банкротстве

Административная ответственность ИП

К административной ответственности чаще всего предприниматели привлекаются, если:

  • произошло привлечение иностранцев к работе, смена деятельности или был установлен ККТ без уведомления налоговой инспекции;
  • нарушены сроков постановки на учет во внебюджетных фондах, сроки сдачи отчетности;
  • образовался долг по налоговым сборам и взносам;
  • допущены нарушения в проведении кассовых операций;
  • обнаружены нарушения правил по пожарной безопасности;
  • ИП допускает нарушения по ТК РФ;
  • предприниматель нарушает положения по добросовестной конкуренции;
  • осуществляются продажи некачественного товара
  • и в бесконечном числе случаев, описанных в КоАП.

К административной ответственности привлечь ИП можно в течение 2 месяцев (в общем порядке) и в течение 3 месяцев (в судебном порядке). Если нарушены положения законодательства в сфере ведения бухгалтерского учета, то к ответственности ИП могут привлечь в течение 2 лет.

За административные правонарушения предусмотрены следующие виды наказаний:

  • штраф;
  • дисквалификация;
  • приостановление предпринимательской деятельности.

Полномочия по фиксации административных нарушений и вынесению постановлений возложены на контролирующие органы. Также решение может выноситься судом. ИП может оспорить постановление и обжаловать его в срок 10 дней с момента вынесения, через суд. Рассмотрение заявления длится 2 месяца.

Узнайте, как списать недоимки и штрафы

Уголовная ответственность ИП

В некоторых случаях может наступить уголовная ответственность. Она применяется, если совершены следующие нарушения:

  • незаконные действия насильственного характера;
  • незаконное ведение торговли;
  • обман в покупателей, мошенническая торговля;
  • экспорт без соответствующих документов и разрешений;
  • долги по выплате заработных плат;
  • несоблюдение ОТ, повлекшее травмы;
  • уклонение от налоговых сборов и взносов;
  • отмывание доходов.

По налоговым сборам уровень ответственности зависит от размеров долга. Если речь идет о крупных и особо крупных размерах — наступает уголовная ответственность.

Санкции могут заключаться в штрафах, лишении свободы, исправительных работах.

Гражданско-правовая ответственность ИП

Представленный вид ответственности физ. лица по долгам ИП возникает в результате образования долговых обязательств у предпринимателя. Они могут возникать из следующих оснований:

  • кредитные договоры;
  • договоры поручительства;
  • долги перед контрагентами;
  • долги перед сотрудниками;
  • другие виды задолженностей, возникающие в предпринимательской деятельности.

ИП отвечает всем своим имуществом и денежными средствами: сначала активами, которые задействованы в бизнесе, потом — личным имуществом. Также может участвовать имущество супруга предпринимателя — вернее, доля ИП в совместно нажитой собственности.

За принудительным взысканием лица обращаются в суд. Далее выносится решение, которое передается в ФССП — изъятие и продажа имущества осуществляется судебными приставами.

Субсидиарная ответственность

Применяется в рамках банкротства юридических лиц в отношении КДЛ — контролирующих должника лиц. Это вид ответственности, который применяется при явных нарушениях со стороны управленческих структур, если руководство намеренно доводило компанию до банкротства.

В отношении ИП субсидиарная ответственность применяется, если он занимал руководящие должности в организации, которую признали банкротом из-за его решений. В частности, это должность генерального директора, членство в Совете правления или в Совете директоров, реже — главного бухгалтера.

Субсидиарная ответственность не может наступить в рамках ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

Она означает переход долгов банкротящейся организации на конкретных лиц, которые виновны в возникновении финансовых проблем. Примечательно, что такие долги нельзя списать через процедуру банкротства.

Какие долги спишут в вашей ситуации?

Ответственность физлица после закрытия ИП

Предприниматели могут закрыть статус ИП при долгах, но с некоторыми нюансами. В частности, нельзя закрыть ИП, если есть долги по взносам в ФСС и ПФР, не сданы декларации в эти фонды. В остальном ограничений нет.

Вы можете закрыть статус, имея задолженности по налогам, по заработным платам, по кредитам и другим категориям.

После снятия ИП с учета ответственность по долгам не исчезает. Согласно нормативно-правовым актам, после внесения соответствующей записи в ЕГРИП обязанность по расчету с фондами, сотрудниками и контрагентами остается.

  1. Основание — письмо Минфина от 27 апреля 2017 года № 03-03-06/1/25384.
  2. Поскольку задолженность остается и продолжает обрастать процентами, кредиторы могут обратиться в суд за принудительным взысканием.
  3. Интересно, что налоговый орган не может отказать ИП в закрытии на основании долгов по налоговым сборам.
  4. Далее возможны 2 варианта:
  1. Кредиторы обращаются в суд и принудительно взыскивают долги. Открывается исполнительное производство по судебным решениям, судебные приставы принимают различные меры:
    • принудительное снятие денег из банковских счетов;
    • арест и изъятие имущества для продажи;
    • ограничение на пресечение территории РФ;
    • другие мероприятия, направленные на взыскание задолженности.
  2. Банкротство предпринимателя. Может быть инициировано на любом этапе: до принудительного взыскания, в процессе или после открытия исполнительного производства. Имущество предпринимателя включается в конкурсную массу, продается, долги частично закрываются, остатки списываются. В банкротстве нельзя списать:
    • долги перед бывшими работниками;
    • долги по субсидиарной ответственности.

Сколько стоит банкротство ИП?

Как происходит обращение взыскания на имущество

И судебные приставы в рамках исполпроизводств, и арбитражный управляющий в банкротстве занимаются счетами, доходами и имуществом должника. Под изъятие подпадает вся собственность за исключением объектов из ст. 446 ГПК РФ.

За долги у ИП не могут забрать:

  • квартиру или дом, признанную единственным жилым помещением, которым владеет должник;
  • земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
  • автомобиль и профессиональное оборудование, инструменты, необходимые для работы (если стоимость такого объекта составит не больше 100 МРОТ);
  • объекты сельского хозяйства;
  • мебель, бытовую технику из дома;
  • личные вещи.

Важно! Если что-либо из перечисленного имущества находится под залогом, оно тоже подлежит реализации.

Получить консультацию по списанию долгов

Ответственность ИП перед кредиторами

Период ответственности ИП по долгам физического лица перед большинством кредиторов ограничивается сроком 3 года. Это срок исковой давности — если требования будут заявлены, скажем, через 4 года, то взыскать долг с ИП уже будет проблематично.

Срок давности не применяется в отношении долгов, по которым уже вынесены судебные решения и открыто исполнительное производство.

Даже если у должника нет имущества, доходов, и судебный пристав закрыл дело за невозможностью провести взыскание, кредитор может через полгода снова инициировать производство.

Заметим, что если один из супругов занимается бизнесом, ответственность распространяется на совместно нажитое имущество за годы брака. Долги мужа ИП затронут его супругу. Если, например, был приобретен автомобиль, и судебные приставы захотят его арестовать, продать, то они могут это сделать, и их действия будут законными.

При банкротстве супруга ИП то же самое: совместная собственность участвует в процедуре.

Ваш супруг собирается подавать на банкротство?

Возможно ли открытие/закрытие ИП с долгами физ. лица

Как физлицо отвечает по долгам ИП, так и наоборот, предприниматель несет ответственность за свои гражданские долги. Открыть и закрыть ИП можно с долгами, но есть ограничения:

  • нельзя ликвидировать статус ИП с задолженностями перед ПФР и ФСС. На практике не нужно собирать документы — ФНС самостоятельно подает запрос и получает нужные сведения от внебюджетных фондов;
  • нельзя открыть статус ИП с долгами по налоговым сборам. Потребуется справка об отсутствии представленных долгов.

После закрытия ответственность никуда не пропадает — она остается действующей. Кредиторы могут потребовать возврата средств через суд.

Вы хотите узнать подробности закрытия или открытия статуса ИП с долгами, последние редакции закона и уровень ответственности? Получите экспертную консультацию у наших юристов — мы ответим на все вопросы, поможем решить проблемы с задолженностями.

Видео по теме. Соловьев: закон о банкротстве физических лиц

Загрузка…

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *