Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам Надежда Клименко # Банкротство Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Часть долгов может быть списана при определенных обстоятельствах. Но есть такие виды задолженностей, погашение которых является обязательным.

  • Списываются ли долги через банкротство
  • Налоговая
  • Пенсионный фонд РФ
  • Кредиты в банках
  • Долги перед поставщиками и арендодателями
  • «Бытовые» долги
  • Пошаговая инструкция процедуры оформления банкротства
  • Последствия банкротства индивидуального предпринимателя
  • Плюсы и минусы признания несостоятельности ИП
  • Вывод

В прошлом году мы наблюдали невеселую статистику – количество ИП, объявивших себя банкротами, возросло в полтора раза. С принятием новых законов эта процедура несколько изменилась. Давайте рассмотрим, как проходит банкротство ИП с долгами по налогам, с кредитом от банка и задолженностью перед контрагентами в 2021 году.

Списываются ли долги через банкротство

Принято считать, что банкротство – это освобождение от всех долгов и обязательств. На самом деле, это не так.

Долги, не связанные с предпринимательской деятельностью, не списываются, так как перед ними вы отвечаете как частное лицо, а не как ИП!

Также суд не спишет такие виды долгов:

  • по зарплате и социальным выплатам сотрудникам;
  • по алиментам и другим требованиям, связанным с содержанием детей (например, компенсация за лечение ребенка);
  • компенсации за причиненный вред здоровью, возмещение морального ущерба (по решению суда);
  • коммунальные платежи.

Итак, все эти долги нужно будет погасить. Однако плательщик может рассчитывать на отсрочку платежей на период слушания дела и отчуждения имущества.

Теперь о других долгах – предпринимательских. Списывать их или нет, – будет решать суд. Он должен убедиться, что у ИП действительно нет возможности погашать задолженность, а также имущества, которое может быть арестовано и продано. Подробнее об условиях банкротства читайте ниже.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Учтите, что скрыть имущество не получится. Государственные органы внимательно изучат все сделки бизнесмена за последние 3 года. Если там будет фигурировать договор продажи или дарение имущества на родственников, то такие блага будут отчуждены. Виновнику в таком случае грозит штраф, а иногда – и уголовная ответственность.

Во время судебного разбирательства коммерсант не имеет права продавать имущество либо совершать дорогостоящие покупки (на сумму более 50 тысяч рублей).

Суд признает долг безнад жным и впоследствии аннулирует его, если соблюдены следующие условия:

  • все заложенное имущество изъято и продано;
  • средства, вырученные от продажи, потрачены на компенсацию кредиторам;
  • продано все возможное имущество стоимостью от 10 тысяч рублей.

Долги будут прощены после того, как исполнительные органы отберут все ценное имущество (кроме единственного жилья и предметов, необходимых для работы).

Налоговая

Разумнее всего будет погасить все финансовые обязательства перед налоговой, прежде чем начинать процедуру банкротства. Долг в любом случае будет взиматься через ФССП (федеральную службу судебных приставов).

Что станет ? Н Вырученные деньги в первую очередь направляются на оплату долгов в ФНС, а оставшуюся сумму распределяют между кредиторами.

Обратите внимание! В большинстве случаев имущество должника продают по цене, которая гораздо ниже рыночной. Поэтому мы рекомендуем реализовать его до объявления банкротства (подробнее тут) и рассчитаться с долгами.

Что делать предпринимателям без имущества? В этом случае налоговая спишет долги после судебного разбирательства. Однако помните, что в процессе судов вы должны будете ежемесячно оплачивать услуги финансового управляющего, госпошлину и другие взносы. Итоговая сумма иногда бывает выше задолженности по налогам.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Еще один важный момент. ФСС имеет право отказать бизнесмену в списании долгов, если он нарушил закон:

  • занимается преднамеренным или фиктивным банкротством;
  • не предоставил необходимые сведения;
  • дал недостоверную информацию о своем финансовом состоянии;
  • уклонялся от погашения кредиторской задолженности;
  • скрыл имущество;
  • привлекался к административной или уголовной ответственности за незаконные действия при банкротстве.

Если говорить простыми словами, то с налоговой шутки плохи, лучше заранее погасить долги, а не ждать, пока на них будет начислена пеня.

Пенсионный фонд РФ

Долги перед ПФР, как и перед налоговой, гасятся в первую очередь. Это происходит за счет имущества. Причем если в случае с ФНС задолженность может быть списана, когда нет залогового имущества, то с Пенсионным фондом это правило не действует. После закрытия дела человек будет выплачивать недостающую сумму уже как физическое лицо.

Кредиты в банках

Списать или взыскать долги по кредитам банка, – решает суд. Однако помните, что речь идет о ссудах, выданных ИП. Потребительские кредиты, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, никак не относятся к процедуре банкротства.

Если банк выдал деньги под залог, то залоговое имущество изымается и продается. Когда залога нет, но у предпринимателя есть имущество, то оно распродается, а вырученные средства распределяются между кредиторами (после уплаты долгов по налогам).

Многие ИП думают, что процедура банкротства пройдет быстро и просто. На самом деле, это не так. Начнем с того, что минимальная сумма задолженности для обращения в суд равна 500 000 рублей. При этом в ходе процесса кредитор, вероятнее всего, не согласится на списание долгов и предложит другие варианты:

  • реструктуризацию кредита;
  • отсрочку платежей;
  • перекредитование;
  • уменьшение суммы долга.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

При этом проценты по кредиту будут начисляться и в дальнейшем, хотя их размер, возможно, уменьшится.

В любом случае, если у вас есть имущество, необходимо будет расплатиться с долгами (хотя бы с частью из них). Кроме того, бизнесмену придется тратить 30000–50000 рублей ежемесячно на финансового управляющего (а дело может тянуться до 7 месяцев).

Что происходит, когда имущества нет? Как показывает практика, предпринимателю зачастую удается избежать уплаты долгов.

После закрытия дела о банкротстве ИП от них освобождается (исключение составляют финансовые обязательства по уплате алиментов или возмещение вреда здоровью, – их нужно оплатить в обязательном порядке).

Но затраты на суд и почтовое извещение кредиторов, а также плата за услуги управляющего останутся на ваших плечах.

Долги перед поставщиками и арендодателями

Процедура аналогична с банковскими долгами. Их также необходимо вернуть, если поставщики и арендодатели обратятся в суд с соответствующим требованием и представят письменные доказательства того, что ИП имеет финансовые обязательства.

«Бытовые» долги

Под «бытовыми долгами» следует понимать потребительские кредиты и задолженность по кредитным картам. Тут человек несет ответственность не как предприниматель, а как физическое лицо.

Поэтому процедура банкротства никак не касается таких долгов (банки не могут претендовать на часть из вашего проданного имущества, задолженность не списывается).

Поэтому вам следует отдельно инициировать процедуру о признании неплатежеспособности, если нет возможности погасить такие кредиты.

Пошаговая инструкция процедуры оформления банкротства

Процедура банкротства начинается с обращения с заявлением в Арбитражный суд. Это может сделать не только сам предприниматель, но и заинтересованные лица – кредитор или госорган (ст. 213.3 Закона №127-ФЗ). Обратите внимание, что сотрудник, который имеет претензии к работодателю по поводу выплаты жалованья, не имеет права обращаться в Арбитраж.

Банкротство можно осуществлять только в случае, если сумма долговых обязательств равна или превышает 500 тысяч рублей, а выплаты по финансовым обязательствам не производятся 3 месяца и дольше. За 15 календарных дней до обращения в суд необходимо уведомить кредиторов и контрагентов о своей неплатежеспособности.

Под термин «неплатежеспособность» подпадают такие обстоятельства:

  • бизнесмен не рассчитывается с кредиторами в положенные сроки;
  • размер финансовых обязательств больше, чем стоимость имущества коммерсанта;
  • эти долги превышают 10 % от всей суммы задолженности;
  • ИП не владеет имуществом и это доказано исполнительным производством.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Чтобы оформить банкротство, необходимо пройти несколько шагов. Вот они:

  1. Проанализировать ситуацию, соответствует ли она признакам банкротства.
  2. Решить для себя, готовы ли вы к последствиям такого шага (о них мы расскажем ниже).
  3. Подать заявление и пакет документов в Арбитраж.
  4. Оплатить пошлину и услуги финансового управляющего.
  5. Дождаться, когда суд рассмотрит обоснованность поданного заявления.
  6. Далее по решению суда либо ваше имущество будет продано, либо обязательства реструктуризированы.
  7. Управляющий отчитывается перед судом об итогах.
  8. Суд признает банкротство ИП.

Долги, которые остались после продажи имущества, будут списаны.

Что касается заявления, то унифицированной формы для него нет. В документе нужно указать:

  • реестр сумм и данные кредиторов;
  • имущество и его стоимость;
  • сделки за последние 3 года;
  • семейное положение;
  • причины, по которым вы подаете заявление, признаки банкротства.

Будьте готовы покрыть стоимость работы финансового управляющего, оплатить госпошлину, нотариальные и банковские услуги. Банкротство не освобождает предпринимателя от этих затрат, более того, первоначальное вознаграждение в размере 25 000 рублей нужно депонировать.

Позже управляющему положен процент от проданного имущества или от реструктуризации долгов. Банкрот не имеет права выбирать финансового управляющего, – он назначается судом.

Однако вы можете выбрать саморегулируемую организацию, участник которой будет отобран для последующей процедуры банкротства.

Последствия банкротства индивидуального предпринимателя

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает, что все объекты, которыми он владеет, будут реализованы. Исключение составляет только имущество, которое запрещено к взысканию по статье 446 ГК (единственное жилье и личные вещи).

Если ИП состоит в браке, то общее имущество будет поделено между супругами и затем выставлено на продажу по конкурсному принципу. Деньги, вырученные на торгах, будут распределены среди кредиторов. Если останется непокрытая задолженность, то ее спишет государство.

После того, как судебное решение о списании вступит в силу, оставшиеся средства нельзя будет востребовать.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Если у ИП нет имущества, ему не откажут в праве банкротства, – на основании решения суда все долги будут списаны. Однако, если в ходе разбирательств у ИП выявят скрытое или намеренно выведенное имущество, ему грозит штраф от 4000 до 5000 рублей (при этом данное имущество вступает в конкурсную массу).

Читайте также:  Задолженность по исполнительным документам: как проверить и как взыскивается

Также законом предусмотрено наказание при фиктивном банкротстве (когда бизнесмен преднамеренно заявляет о банкротстве, чтобы не выплачивать долги). Сумма этого штрафа составляет от 1000 до 3000 рублей.

Если ИП занимался фиктивным банкротством с намерением причинить ущерб в особо крупных размерах, – это влечет штраф до 500 000 и/или лишение свободы сроком до трех лет.

Хорошо подумайте, нужно ли вам запускать механизм банкротства, поскольку иногда дополнительные расходы превышают сформировавшиеся долговые обязательства. При этом сама процедура сложна и трудоемка. Мы советуем все же рассмотреть возможность мирового соглашения.

Если вы приняли окончательно решение запустить процедуру банкротства, приготовьтесь к таким последствиям:

  • регистрация ИП будет прекращена, и возможность повторно зарегистрироваться появится только через 1–5 лет, в зависимости от решения суда;
  • вы не сможете занимать руководящие должности в ближайшие 5 лет, а также участвовать в управлении предприятиями;
  • все действующие лицензии будут аннулированы;
  • исполнительные службы могут временно ограничить выезд за границу, пока идет делопроизводство;
  • в течение 5 лет вам нельзя будет брать кредиты и займы, не указав факт банкротства.

Ну и, конечно, все имущество по решению суда будет реализовано.

Плюсы и минусы признания несостоятельности ИП

Процедура банкротства предпринимателей имеет свои преимущества и недостатки. Начнем с положительных сторон.

  • Списание непосильных долговых обязательств, если суд действительно сочтет их таковыми. Даже в случае не списания долгов, их реструктуризируют, уменьшат, назначат выплаты по щадящему графику.
  • Избавление от общения с коллекторами. После признания вашей неплатежеспособности они не имеют права требовать долги, и все вопросы решаются через суд.
  • Заморозка штрафов, пени, процентов. Сумма долга фиксируется, и ее нельзя увеличить.
  • Безопасность родственников. Их интересы судовое дело не затрагивает.

Минусы:

  • Сам процесс длительный (до 7 месяцев) и дорогостоящий, ведь вам придется оплачивать услуги управляющего, судовые издержки, почтовое обслуживание и пр.
  • Отчуждение всех денежных накоплений и имущества (разрешено оставить только минимальный прожиточный минимум и единственное жилье).
  • Невозможность совершать какие-либо сделки на время судопроизводства.
  • Запрет в течение пяти последующих лет подавать заявление на банкротство.
  • Риск административной и уголовной ответственности за неправомерные действия.

Также, как уже говорилось, у вас будут ограничения по выезду за границу и по банковским кредитам.

Вывод

Лучше не доводить дело до банкротства, а решить ситуацию мировым соглашением – например, попросить банк об отсрочке. Если же финансовое бремя вам не по силам, стоит подать заявление самому, не дожидаясь, пока это сделают кредиторы.

В противном случае ваши оппоненты выберут «своего» финансового управляющего, который будет отстаивать интересы кредитора. Обязательно наймите грамотного юриста, который поможет сделать все правильно, и не пытайтесь обойти закон, т. к.

государство с легкостью определяет псевдобанкротов и наказывает по всей строгости.

Банкротство ИП с долгами и без в 2021 году

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Иногда в жизни индивидуального предпринимателя наступает такой момент, когда приходит понимание – все, дальше двигаться некуда, дело приносит больше расходов, чем доходов, долги копятся и не остается ничего другого, как признать себя банкротом.

Конечно, это самая крайняя мера и прежде чем решиться на нее, нужно попытаться найти иные способы решения проблем, но если все другие варианты исчерпаны, то следует знать, что процедура банкротства в России отработана до мелочей и подчиняется определенному алгоритму действий.

Нюансы банкротства ИП

Закон о банкротстве регулирует этот статус у всех форм хозяйствования сразу: у индивидуальных предпринимателей, у физических лиц, которые ими не являются, и у юридических лиц. В 2015 году Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года был дополнен главой 10, посвященной этой процедуре у физических лиц.

Рассмотрим ключевые особенности, характерные для процедуры признания банкротством именно индивидуальных предпринимателей, в отличие от физических лиц.

Чем отличается банкротство ИП от банкротства физлиц

Есть ли разница в банкротстве физлица-ИП и того, кто предпринимателем не является? Она минимальна.

  1. 1. Если не закрыть ИП до начала процедуры банкротства, то в течение следующих 5 лет предпринимателем физлицу быть не получится, повторно его не зарегистрируют, обычный же человек свободен от этого ограничения, так как он не являлся предпринимателем до того, как стал банкротом.
  2. 2. ИП нужно перед написанием заявления о начале процедуры банкротства (за 15 дней) опубликовать свои намерения в Едином федеральном реестре, делается это через нотариуса. Не-ИП публиковать данные не нужно, вместо этого требуется отправить уведомления (копии заявления) кредиторам.
  3. 3. Если банкротство произошло в статусе ИП (ИП не закрывали), то возможен другой порядок оспаривания сделок – так называемые банкротные нормы.
  4. 4. Минимальный размер неуплаты по обязательствам для ИП, который может стать причиной статуса банкрота, составляет 500 тыс. руб., тогда как для простых граждан для этого нужно задолжать более 10 тыс. руб. ИП с меньшими задолженностями не объявляют банкротами, а также они не смогут продать имущество на электронных торгах, чтобы погасить долг.

К СВЕДЕНИЮ! Не обязательно, но для значительного упрощения процедуры предпринимателю в статусе ИП рекомендуется закрыть его до подачи заявления, тем более, сделать это можно быстро и несложно.

Истцы: кто имеет право подать заявление о банкротстве

Делами о признании индивидуальных предпринимателей банкротами занимается Арбитражный суд. Есть две категории возможных истцов, имеющих право подать заявление о банкротстве индивидуального предпринимателя.

  1. Просить о признании себя банкротом может сам индивидуальный предприниматель.
  2. Кредиторы или специально ими уполномоченные лица и органы тоже могут обратиться в Арбитражный суд с иском о взыскивании долгов с индивидуального предпринимателя и признании его банкротом. Единственное условие: их требования должны быть обязательно связаны с осуществлением ИП коммерческой деятельности.

Дополнительно предъявить финансовые претензии к потенциальному банкроту могут кредиторы, имеющие финансовые претензии к индивидуальному предпринимателю, как к физическому лицу. Немаловажный нюанс: подать заявление в Арбитражный суд к ИП они не имеют права, но их требования учитываются в процессе процедуры банкротства ИП, а также при последующем распределении выплат займодавцам.

Право на банкротство: приводим доказательства

Закон РФ учитывает, что ИП может быть признан банкротом только в том случае, если задолженность образовалась именно в процессе предпринимательской деятельности.

Любые другие долги, такие как, например, широко распространенные потребительские кредиты, арендные платежи и т.п. регулируются судами общей юрисдикции.

Прежде чем написать заявление с просьбой о признании банкротом, понадобится собрать стопроцентные доказательства неплатежеспособности ИП.

Доказательства эти должны соответствовать перечню причин для банкротства ИП, обозначенных Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Строгая регламентация этих причин обусловлена необходимостью избежать ситуаций, когда для признания банкротства ИП служит временная финансовая нестабильность в бизнесе. Существует всего два вида неопровержимых доказательств для законного признания индивидуального предпринимателя банкротом:

  1. Неспособность вносить плату по обязательным платежам, таким как страховые, пенсионные взносы, налоги и т.п.
  2. Неспособность погашать задолженности по кредитам. В данном случае речь идет о сумме не менее 10000 рублей в течение трех подряд месяцев. Причем валюта, в которой был взят кредит, значения не имеет – долг переконвертируется из любых денежных единиц в рубли согласно курсу на момент подачи заявления о банкротстве.

После приема заявления от истца, Арбитражный суд налагает арест на имущество должника с запретом проведения каких-либо сделок с ним. Тут есть свои исключения: законом РФ строго определены виды имущества, на которые суд не вправе накладывать арест. Впоследствии, данные виды имущества не могут быть включены и в реализуемую конкурсную массу для погашения долгов.

На этапе подачи заявления в арбитраж о банкротстве ИП присутствует высокая вероятность остановки процесса в случае, если кредиторы добровольно и совместно с индивидуальным предпринимателем составят график погашения долгов с последующим его исполнением со стороны ИП.

После того, как все выплаты будут исполнены и долги закроются, индивидуальный предприниматель будет восстановлен в ранге платежеспособного гражданина.

Процедура наблюдения: зачем это нужно

  • После подачи заявления с предоставлением необходимых доказательств, по заявлению истца за деятельностью индивидуального предпринимателя вводится процедура наблюдения или, как ее еще называют, процедура надзора сроком от 4 до 6 месяцев.
  • Наблюдение необходимо для того, чтобы оценить реальную финансовую ситуацию работы ИП, проверить документацию, проанализировать активы и пассивы, проследить за осуществлением денежных операций, соблюдением прав работников и законностью действий руководства.
  • Всем этим будет заниматься конкурсный управляющий, назначенный судом.

Конкурсное производство

После того, как процедура наблюдения пройдена и конкурсный управляющий признал, что индивидуальный предприниматель не имеет возможности выплачивать существующие долги и кредиты, наступает этап конкурсного производства. Смысл его в том, что в рамках закона о банкротстве, в течении полугода имущество должника реализуется на публичных торгах.

Предварительно, в газете «Коммерсант», публикуется объявление о начале процедуры признания данного ИП банкротом с целью найти и оповестить всех остальных возможных кредиторов. Затем, в течение месяца с момента публикации заметки в газете, вновь объявившиеся потенциальные кредиторы могут выдвинуть свои требования к «проблемному» ИП.

После того, как желающие предъявили финансовые претензии банкротящемуся предпринимателю, на специальном заседании с участием всех кредиторов, решается порядок сбыта имущества должника, очередность удовлетворения требований и распределения вырученных средств среди займодателей.

Реализации подлежит абсолютно все имущество гражданина-ИП, в том числе и личное, кроме:

  • единицы жилья или земельного участка, где он проживает в данный момент;
  • вещей первой необходимости, одежды, продуктов;
  • инструментов, которые могут позволить заниматься какой-либо профессиональной деятельностью.
Читайте также:  Формирование конкурсной массы при банкротстве физ. лиц в 2021

Бизнесмена-банкрота нельзя оставить совершенно без средств, поэтому при конкурсном производстве ему выделяется прожиточный минимум.

Временный управляющий изыскивает все прочие, помимо продажи имущества, возможности и источники для погашения долгов со стороны банкрота. Реализацию имущества банкрота осуществляют судебные приставы, а все средства, вырученные с его продажи, равно как и те, что имелись на счетах должника к моменту проведения банкротства, вносятся на депозит Арбитражного суда.

В случае, если погасить долги индивидуального предпринимателя перед кредиторами вызывается третья сторона, например, какое-либо кредитное учреждение, крупная коммерческая структура либо инвестиционный фонд и т.п., закон им в этом не препятствует. По завершении конкурсного производства все, даже не исполненные требования кредиторов, считаются погашенными.

Правда бывает, что после завершения процедуры банкротства выявлены факты незаконной передачи имущества кому-либо, а также факты преднамеренного скрывания имущества должником. В этом случае займодатели, требования которых не были удовлетворены в ходе процедуры банкротства, имеют право заявить новые претензии на взыскание с банкрота средств, с реализации вновь обнаруженного имущества.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства индивидуального предпринимателя, стороны могут договориться о мировом соглашении. В этом случае ИП избежит принудительной ликвидации и сохранит имущество и денежные активы.

Мировое соглашение обязательно регистрируется в судебном порядке и представляет собой письменную договоренность о погашении имеющихся у ИП долгов и кредитов в строго определенные сроки. Как показывает практика, суд не всегда предоставляет сторонам право на мировое соглашение.

Например, причиной для отказа служит повторное прошение о признание ИП банкротом.

Банкрот: что это значит

С момента признания должника банкротом, он теряет статус индивидуального предпринимателя и на некоторое время лишается права заниматься законной коммерческой деятельностью.

Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей – процесс многоэтапный, долгий и непростой. Надо сказать, что она не всегда заканчивается собственно банкротством.

Иногда, после тщательной и подробной проверки конкурсный управляющий предоставляет в суд отчет о нормальной деятельности ИП.

Поэтому прежде чем решаться на подобный шаг, необходимо тщательно просчитать все иные пути выхода из кризисной ситуации и по возможности попытаться избежать судебных разбирательств.

Банкротство ИП с долгами по налогам – Пошаговая инструкция

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Спишут ли все долги если оформлять банкротство ИП с долгами по налогам? Этот вопрос волнует каждого предпринимателя, который собирается оформлять банкротство. Прекратить деятельность ИП можно даже при наличии долгов. Достаточно просто направить соответствующее заявление в Налоговую службу и уже через 5 рабочих дней ИП будет закрыто. Однако же, при этом с самого предпринимателя не снимается обязанность по уплате образовавшейся задолженности. Если обязательства оказались слишком большими и неподъемными, то единственный способ с ними попрощаться – это подать на банкротство.

{«0»:{«lid»:»1531306540094″,»ls»:»10″,»loff»:»»,»li_type»:»nm»,»li_name»:»Имя»,»li_title»:»Имя:»,»li_ph»:»Ваше имя»,»li_nm»:»Имя»},»1″:{«lid»:»1531306243545″,»ls»:»20″,»loff»:»»,»li_type»:»ph»,»li_name»:»PHONE»,»li_title»:»Телефон:»,»li_ph»:»Ваш номер телефона»,»li_req»:»y»,»li_masktype»:»a»,»li_maskcountry»:»RU»,»li_nm»:»PHONE»}}

Бесплатная консультация юриста

Банкротство ИП с долгами по налогам: Основные этапы процедуры

Направить заявление о признании ИП банкротом могут:

  • непосредственный должник;
  • кредиторы;
  • уполномоченные органы, такие как налоговая служба.

Начальные этапы процедуры, как правило проходят по одной из двух схем:

  1. Сам предприниматель закрывает ИП, подав прошение в ФНС, а уже после занимается банкротством, чтобы рассчитаться по оставшимся долгам (если это возможно) или списать их, после реализации имущества.

  2. Не прекращая деятельности, предприниматель подает заявление в Арбитражный суд. В таком случае ИП будет закрыто налоговой службой, после вынесения решения.

Сама процедура для ИП с долгами проходит следующим образом:

  • Заинтересованное лицо (предприниматель, ФНС или кредитор) направляют заявление в Арбитражный суд.
  • Судом рассматривается весь пакет поданных документов, выносится решение о принятии или оставлении без движения (в случае обнаружения ошибок, неточностей и так далее).
  • Назначается процедура реструктуризации долгов или реализации имущества.
  • После установленного срока и проведения всех необходимых процессуальных действий, должник признается несостоятельным, непогашенные долги списываются, прекращаются все требования (за некоторым исключением).
  • Прекращается деятельность ИП (если это не было сделано ранее).

Важно! В том случае, когда предпринимательство для человека является единственным источником дохода, суд вправе вынести решение о сохранении регистрации ИП. Однако делается это не так часто.

Читайте так же: Как списать долги по кредитам в 2021 году: 5 способов

В каком случае ип можно закрыть без процедуры банкротства

Поскольку процедура подразумевает в большинстве случаев именно ликвидацию ИП, прибегают к ней далеко не всегда. Чаще всего данная мера используется в том случае, если сумма по обязательства перевалила за 500 тысяч рублей, и при этом финансовое улучшение явно не предвидится. Прекратить предпринимательскую деятельность можно самостоятельно, без обращения в суд. Заявление подается в отделение ФНС, оплачиваются необходимые взносы, штрафы и недоимки в бюджет, после этого данные о прекращении регистрации вносятся в ЕГРИП. Как уже говорилось, оставшиеся в этом случае обязательства не списываются и не прощаются.

Согласно законодательным нормам, в течение 14 дней после ликвидации ИП, предприниматель обязан самостоятельно произвести оплату по оставшимся долгам. Если же по истечению указанного периода обязательства так и не будут закрыты, кредиторы имеют права обратиться в суд, а за тем и к судебным приставам для принудительного взыскания.

Банкротство ИП с долгами по налогам: Основные нюансы по долгам перед ФНС, ФСС и ПФР

Порядок и механизм проведения банкротства ИП с долгами по налогам перед государственными учреждениями определен в статье 25 Гражданского Кодекса РФ. Сама процедура регламентируется Федеральным Законом № 127 «О банкротстве».

В первую очередь, если имеются признаки несостоятельности и финансовое положение ИП не улучшится в ближайшее время, предприниматель обязан заявить об этом, даже при наличии долгов перед ФНС, ФСС или ПФР.

К признакам несостоятельности относится:

  • Наличие задолженности на сумму от 500 тысяч рублей;
  • Просрочка по платежам от 3-х месяцев.
  • Доходов, активов, дебиторской задолженности недостаточно для погашения имеющихся обязательств.

Если уведомить о несостоятельности ФНС, запуститься процедура списания государственных долгов. Она достаточно продолжительная, однако в отличии от обычного закрытия, с предпринимателя снимаются обязательства по налоговым и страховым платежам.

Как долго проводится процедура

Средняя длительность банкротства составляет 8-12 месяцев. Срок зависит от того какая именно процедура была назначена:

  1. При реструктуризации долга, максимальный период для погашения обязательств составляет 3 года.

    При этом ИП не закрывается, и предприниматель сохраняет свою деятельность.

  2. Реализация имущества с последующей ликвидацией в среднем занимает от 6 до 12 месяцев.

    После того, как все ценное будет продано, а финансовый управляющий переведет деньги кредиторам и отчитается перед судом, оставшаяся часть непогашенных долгов списывается, а ИП закрывается.

  3. Заключение мирового соглашения.

    Проводится, если между сторонами достигнуто решение по вопросу закрытия долгов. В таком случае дело о банкротстве прекращается, ИП не ликвидируется.

Список необходимых документов

Для того чтобы суд вынес решение о принятии заявления и начал процедуру банкротства, необходимо предоставить в Арбитраж полный пакет документов.

Основной список регламентируется ФЗ № 127:

  • выписка из ФНС о регистрации должника в качестве ИП;
  • данные о финансовом положении, справка о доходах физического лица;
  • список кредиторов как ИП, так и непосредственно самого предпринимателя;
  • список имеющегося имущества;
  • копии кредитных договоров, соглашений, сверки с контрагентами и прочие документы, подтверждающие наличие долговых обязательств;
  • выписки из финансовых лицевых счетов о движении денежных средств;
  • иные документы.

Банкротство ИП с долгами по налогам: Как составляется заявление

При составлении заявления на банкротство учитываются основные требования ГПК и АПК РФ. Обязательно прописывается:

  • Данные заявителя (ФИО, реквизиты ИП и так далее).
  • Наименование судебного органа, куда направляется.
  • Контактные данные заявителя.
  • Описания причин повлекших несостоятельность.
  • Список имеющихся задолженностей с информацией о периоде возникновения, суммы основного долга, процентов, пени и штрафов.
  • Перечень имеющегося имущества.
  • Список прилагаемых к заявлению документов.

Важно! Если возникают проблемы с оформлением прошения, формированием пакета документов, рекомендуется обратиться за помощью к специалисту.

Читайте так же: Материнский капитал при банкротстве – Совет юриста

Банкротство ИП с долгами по налогам: Наличие задолженности перед налоговой

Начисление налоговых санкций за ведение предпринимательской деятельности проводится постоянно. Обязанность по их уплате лежит на гражданине – предпринимателе. При этом, в зависимости от срока давности (который составляет три года), часть налогов можно списать, даже не обращаясь в Арбитражный суд. В данном случае действует так называемая налоговая амнистия, которая была установлена Федеральным законом № 436.

Что важно, списание старых санкций возможно не только при прекращении деятельности ИП, но в том случае, если предпринимательская деятельность все еще ведется. Используя амнистию можно списать:

  • Налоговые задолженности физических лиц по состоянию на 1 января 2015, а также начисленные по ним пени и штрафы.
  • Долги по страховым взносам, на 1 января 2017 года.

Где и как узнать о наличии задолженности

Существует ряд официальных онлайн сервисов, на которых можно найти всю информацию о долгах как гражданина так ИП. Делается это:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
  • Через официальный сайт государственных услуг.
  • Через открытую базу данных об исполнительных производствах на сайте ФССП.

Важно! Если с расчетного счета предпринимателя или физического лица начали списываться деньги или появилось сообщение о наложенном аресте, в первую очередь рекомендуется обратиться в банк для получения информации о том, кто именно наложил взыскание (это могут быть как ФНС, так и приставы).

Возможно ли открытие счета, если установлена блокировка

Бывает так, что расчетный счет ИП блокируется и с него списываются средства на погашение долга.

В таком случае, если в отношении предпринимателя не введена процедура банкротства, можно просто заключить договор с другой финансовой организаций и открыть новый счет.

Однако же, следует помнить, что никаких гарантий на то, что и он не будет вскоре заблокирован, никто не даст. Более того, банки обязаны в течение 5 рабочих дней, после формирования счета уведомлять о нем налоговый орган.

Банкротство ИП с долгами по налогам: Задолженность в ФССП

Очень часто ФНС предпочитает работать с должниками не самостоятельно, а через службу судебных приставов. Тем более, что в некоторых случаях налоговому органу даже не обязательно обращаться в суд для выдачи исполнительного документа.

Работая с должниками, ФНС нередко прибегает к следующей схеме:

  • Направление уведомлений должникам о необходимости погасить долг.
  • Выставление инкассо на расчетный счет должника.
  • Передача дела в ФССП, для возбуждения исполнительного производства и принудительно взыскания задолженности.

Среди основных методов работы приставов стоит выделить:

  • Наложение ареста и списание денежных средств с расчетного счета.
  • Вынесение ограничений на реализацию имущества.
  • Арест имущества с целью дальнейшей реализации.

Разумеется, вести предпринимательскую деятельность в таких условиях становится весьма проблематично. Разобраться с СПИ можно только погасив долг полностью или обратившись по банкротству (если в этом действительно есть необходимость).

Банкротство ИП с долгами по налогам: Ответственность ИП по долгам

В зависимости от ситуации, в отношении должника ИП может быть применена: гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность. При этом следует учитывать такие нюансы:

  1. Срок давности по административной ответственности зависит от самого нарушения.

    Так, к примеру, при грубых нарушениях по ведению бухгалтерской деятельности срок давности составляет 2 года. За сдачу декларации позже установленного срока – от 2-х до 3-х месяцев.

  2. Уголовная ответственности к ИП применяется в случае злостных нарушений в сфере экономики.

    При этом, если обратиться к разделу 8 УК РФ, то можно заметить, что там есть случаи, касающиеся и налоговых задолженностей. Разумеется, каждая ситуация рассматривается в отдельности и зависит от суммы долга и причины ее возникновения.

  3. Наиболее частая ответственность – гражданско-правовая.

    Наступает при наличии долгов перед банками, кредиторами – физ. лицами, поставщиками и так далее.

Следует помнить, субсидиарная ответственность никак не касается индивидуальной предпринимательской деятельности. Это особый вид санкции при выплате обязательств ООО или АО.

Согласно законодательным нормам, при банкротстве юридического лица, реализовываться может только имущество, принадлежащее организации (числящееся за ООО). Собственники максимум что теряют, так это долю в уставном капитале.

Однако же, если при ведении процедуры банкротства ИП с долгами по налогам будет остановлен факт, что директор или учредители организации вел недобросовестную деятельность, привели фирму к банкротству или вывели все активы непосредственно до начала процедуры, наступает субсидиарная ответственность. В таком случае, выплачивать долги они будут в том числе и за счет своего личного имущества.

Споры с кредиторами нередко могут затягиваться и приводить к совершенно неприятному результату. Если ситуация с долгами становится критичной, а мысль о закрытии ИП приходит все чаще, рекомендуется обратиться за бесплатной консультацией к юристу, который сможет оценить и рассмотреть дело целиком, и подсказать верное решение.

Приняли решение объявить себя банкротом? Позвоните в нашу компанию! Мы предоставляем комплексные услуги «под ключ».Позвоните нам по номеру +7 999 969-96-69 или заполните форму обратной связи, мы вам позвоним для проведения бесплатной консультации. Наши юристы расскажут о порядке оформления банкротства, его нюансах и последствиях, а также обеспечат полное сопровождение в ходе дела.

Видео по банкротству физических лиц

Оставьте заявку на бесплатную консультацию!

Наш юрист перезвонит вам в течение часа, проанализирует ситуацию, и проконсультирует вас.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Пройдите тест и узнайте стоимость процедуры

Тест покажет подходит ли вам процедура банкротства. Пройдите тест до конца и получите бонус

Пример договора и бесплатная консультация юриста

Что клиенты говорят о нас:

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой

Официальная процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно или по решению налоговых органов, а также по воле кредиторов.

Признаки несостоятельности установлены в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Поскольку объявление предпринимателя неплатежеспособным отличается от порядка проведения процедуры банкротства юрлиц, рассмотрим основные законодательные нюансы признания несостоятельности ИП.

В каких случаях ип считается несостоятельным

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, деятельность которого зарегистрирована в контрольных госорганах.

При этом ИП не обладает статусом юридического лица и несет по своим обязательствам неограниченную имущественную ответственность (стат. 24 ГК РФ).

Наравне с организациями предприниматель занимается коммерцией на свой страх и риск и подвержен колебаниям экономики в виде снижения прибыльности и рентабельности бизнеса.

В соответствии со стат.

214 № 127-ФЗ достаточными основаниями для признания предпринимателя несостоятельным (банкротом) считается неспособность в полном объеме выполнять расчеты по своим обязательствам, включая кредиторские долги и уплату обязательных налоговых платежей. Легальная возможность рассчитаться по требованиям кредиторов дается инициированием процедуры банкротства, особенности которой регулируются ГК и Законом № 127-ФЗ.

Критерии признания ИП банкротом: 

  • Минимальная величина непогашенного долга по отдельному кредитору равна 10000 руб., совокупная по всем обязательствам – 500000 руб.
  • Общий объем долгов значительно превышает имеющиеся активы предпринимателя.
  • Средний период задержки исполнения требований равен 3 месяцам.

Обратите внимание! Поскольку предприниматели – это физлица, решившие открыть собственный бизнес, многие признаки неплатежеспособности гражданина и ИП совпадают.

Но основное отличие банкротства ИП заключается в том, что рассмотрение дел возможно только при наличии неисполненных требований.

Если же деятельность просто является убыточной и не приносит прибыли, но долгов при этом нет, обращаться в суд для ликвидации ИП не нужно, достаточно просто официальным путем закрыть работу фирмы.

Как проходит процедура банкротства индивидуальных предпринимателей

Судебная процедура банкротства, применяемая к должнику-предпринимателю, инициируется путем подачи соответствующего заявления.

В роли заявителя может выступать сам гражданин, его кредиторы, налоговые органы, банки, муниципалитеты и другие структуры. Иск вправе представлять одно лицо или же группу лиц.

Одновременно с составлением заявления необходимо собрать пакет документации, подтверждающий наличие просроченных обязательств, во избежание обвинений в намеренном (ложном) банкротстве.

Минимальный пакет документов для банкротства ИП:

  • Удостоверяющий личность физлица документ.
  • Заявление.
  • Документация, подтверждающая размер неисполненных требований – договора, расписки, отгрузочные накладные, акты и др.
  • Реестр кредиторов.
  • Реестр налоговых платежей за 3 последних года.
  • Актуальная выписка из ЕГРИП.
  • Опись активов (имущества) ИП с оценкой по объектам.
  • Справки об открытых в банках р/счетах.
  • СНИЛС физлица.
  • Брачное свидетельство.
  • Квитанция на оплату пошлины.
  • Квитанция на оплату судебных услуг.
  • Прочие формы документов по необходимости.

После подачи заявления в судебные органы рассмотрение фактов дела занимает от 2 недель до 3 мес.

Если представленные доказательства будут достаточно обоснованными, дело о банкротстве возбуждается. Затем рассматривается необходимость осуществления реструктуризации обязательств или распродажи собственности ИП-должника. Обязательные этапы признания предпринимателя неплатежеспособным могут включать в себя стадию наблюдения с целью реальной оценки фактического состояния дел гражданина.

Управляющий выбирается судом из числа работников СРО.

Вынесение решения о несостоятельности осуществляется лишь в крайних случаях, когда никакие принятые меры не позволяют эффективно разрешить сложившуюся ситуацию.

Со дня принятие решения судебными органами о признании ИП банкротом гражданин утрачивает статус предпринимателя и исключается из ЕГРИП (стат. 216 № 127-ФЗ).

Повторная регистрация в указанном статусе, а также участие в управлении юрлицом запрещены на ближайшие 5 лет.

Признание банкротом из-за долгов по налоговым платежам зачастую проводится по причине подачи сотрудниками ИФНС заявления в арбитражный суд.

Подобная процедура отличается тем, что, как правило, к предпринимателю не применяется мера финансового оздоровления, а для погашения обязательств перед бюджетом исполнение требований осуществляется путем публичной реализации принадлежащего гражданину имущества.

Ранее закрыть ИП при наличии налоговых долгов не представлялось возможным, так как первоначально требовалось уплатить все обязательные суммы государству. С 2011 г.

предпринимателям разрешается в добровольном порядке ликвидировать бизнес обычным способом, не прибегая к банкротству, однако следует помнить, что по завершении процедуры все неисполненные обязательства переходят непосредственно к физическому лицу. Во внимание берутся долги за последние 3 года.

Как же лучше закрыть ИП, если имеются долги по налогам и сборам? Что целесообразнее: прибегнуть к добровольной ликвидации или инициировать мероприятия по признанию несостоятельности? Для начала нужно оценить совокупный размер налоговых обязательств.

Если сумма невелика, можно подавать документы на исключение ИП из ЕГРИП, после чего незамедлительно расплатиться с государством. Если же речь идет о значительных средствах, придется прибегнуть к банкротству и пройти все стадии, включая реализацию активов.

При этом закрытие статуса предпринимательства происходит на основании судебного решения, а не заявления физлица.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *