Можно ли открыть ИП с долгами

  • 05 августа 2021
  • 19951
  • Автор статьи: 1С-Старт

Можно ли открыть ИП с долгами

Индивидуальный предприниматель – это человек, который прошёл регистрацию в ИФНС и получил право заниматься бизнесом. ИП – это физическое лицо, а не юридическое, поэтому его имущество не делится на личное и то, которое используется в предпринимательской деятельности. Если бизнес убыточен, и у предпринимателя возникли долги, то заплатить их придётся и после закрытия ИП.

Но часто долги физлица не связаны с предпринимательской деятельностью, например, задолженность по кредитам и алиментам.  И чтобы их отдать, человек хочет начать своё дело. Можно ли открыть ИП с долгами? Узнаем, что говорит об этом закон.

Откройте расчётный счёт в банке-партнёре через сервис 1С-Старт и получите 1500 рублей в подарок.

Можно ли открыть ИП с долгами

В каких случаях ифнс откажет в регистрации ип

Причины, по которым ИФНС не зарегистрирует индивидуального предпринимателя, перечислены в статье 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:

  • непредставление необходимых для регистрации документов;
  • подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган;
  • несоблюдение нотариальной формы документов, если она требуется;
  • подача документов, оформленных с нарушением установленных требований, или содержащих недостоверные сведения.

Кроме того, в регистрации ИП откажут, если у заявителя уже была предыдущая провальная попытка заняться бизнесом. В статье 22.1 закона N 129-ФЗ указаны следующие основания для отказа:

  • не прошёл год после вынесения судебного решения о признании предпринимателя банкротом по требованиям кредиторов, связанных с ранее осуществляемой им деятельностью, или решения о принудительном прекращении деятельности ИП;
  • не истёк срок, на который человек приговором суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью.

А вот наличие у физлица каких-бы то ни было долгов не является основанием для отказа в регистрации ИП. Уже имеющиеся задолженности взыскиваются в установленном порядке – через приставов. Созданию нового бизнеса они не мешают, однако будут погашаться за счёт всего личного имущества, в том числе, вновь заработанной прибыли.

Кому нельзя открывать бизнес, если есть долги по налогам

На самом деле, наличие долгов по налогам не позволяет открыть новый бизнес, но только в формате юридического лица.  Если заявитель уже был участником ООО, которое исключено из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, то ему надо выждать три года. Такой срок установлен статьёй 23 закона N 129-ФЗ.

Дело в том, что после исключения организации из ЕГРЮЛ взыскать долги нельзя ни с самого ООО, ни с учредителей. А долги физлиц, которые были зарегистрированы в качестве ИП, никуда не деваются даже после снятия предпринимателя с учёта. Поэтому ограничение в три года установлено только для регистрации новых компаний.

Можно ли открыть ИП с долгами

Выводы

Подведём итоги в вопросе, можно ли открыть ИП с долгами:

  1. Наличие любых долгов физлица (по кредитам, алиментам и другим платежам), долгов по личным налогам, а также налогам и взносам, связанных с предыдущей предпринимательской деятельностью, не является основанием для отказа в регистрации ИП.
  2. Если заявитель уже вёл бизнес в статусе индивидуального предпринимателя, но прошёл процедуру банкротства, то он вправе снова подать заявление на регистрацию ИП не ранее, чем через год. Такой же срок надо соблюсти, если его предпринимательская деятельность была принудительно прекращена по решению суда.
  3. Судебные приставы вправе обратить взыскание по уже имеющимся долгам на доходы, заработанные в новом бизнесе, в том числе, арестовать расчётный счёт ИП.

Что делать ИП с долгами: спасет ли банкротство от кредиторов

Можно ли открыть ИП с долгами

С экрана телевизора, по радио и в интернете яркие заголовки и уверенные люди в костюмах убеждают предпринимателей — ваши долги можно списать, банкротство — это выход из тупика. Но на самом деле в банкротстве ИП есть много нюансов, о которых в рекламе вам не расскажут и далеко не все так безоблачно.

Долги у предпринимателя могут появиться как в результате его профессиональной деятельности, например, перед налоговой инспекцией по налогам, перед поставщиками за товар и т. п., так и в результате его действий в качестве обычного физлица. К примеру, он получает в банке кредит, а через какое-то время оказывается, что не хватает средств для выплаты ежемесячных платежей.

Что отдаст при банкротстве ИП

Имущество ИП и физлица не разделяется для целей уплаты долгов и банкротства. Поэтому не важно как так вышло, что вы не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, расплачиваться придется всем, что у вас есть. За небольшим исключением. Не заберут:

  • Единственное жилье. Но, если долг связан с ипотекой на это жилье, то и его могут отобрать.
  • Земельный участок, на котором расположено единственное жилье. И здесь надо учитывать не является ли участок также залогом по ипотечному договору.
  • Личные и бытовые вещи. Это, например, одежда, посуда, мебель. Даже что-то из бытовой техники оставят. Но тут будут рассматривать каждую конкретную ситуацию. К примеру, у вас не заберут холодильник, если есть еще и морозильная камера, то ее могут продать, это уже не первой необходимости предмет. Ювелирные украшения также заберут для продажи, как и другие предметы роскоши.
  • Необходимые для работы инструменты или иные вещи, чья стоимость не превышает 10 000 рублей.
  • Продукты питания. Мало того, что их хранение и реализация крайне затруднительны, так ведь и должнику нужно что-то кушать.
  • Деньги в размере прожиточного минимума на самого должника и его иждивенцев.

Заметим, что многие предприниматели, когда осознают, что подошли к черте банкротства или уже ее пересекли, начинают лихорадочно раздаривать имущество друзьям и родственникам или продавать по мизерной цене. Понятно, что это фиктивные сделки, призванные укрыть имущество от зоркого ока кредиторов. И это ошибочная тактика.

Во-первых, подобные уловки давно известны и признать фиктивность сделки, скорее всего, вашим оппонентам в суде будет легко.

Во-вторых, если договоры вы заключаете менее, чем за год до начала процедуры банкротства, то такие сделки будут опять же без труда оспорены в суде, исходя из отдельных положений закона (Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 20.04.2021 «О несостоятельности (банкротстве)» статья 61.2.).

Даже если ваши намерения были честными и вы пытались рассчитаться с долгами, продавая имущество, то все равно есть риск, что сделки будут признаны недобросовестными. Именно поэтому о возможных проблемах следует задуматься заранее, когда еще даже кредиторы не обеспокоены.

Это не значит, что вы вообще не сможете спасти свои активы, но для того, чтоб сохранить имущество придется обратиться к опытным юристам по банкротству, а их услуги стоят дорого.

Чёрная Бухгалтерия вовремя напомнит о платежах по налогам, проанализирует ваш бизнес на возможные риски и подскажет пути оптимизации. ЧБ защитит от блокировок счета по 115-ФЗ, чтобы ваши сделки не срывались из-за «заморозки». Даже если счет уже заблокирован — поможем оперативно вернуть его к жизни.

От каких долгов банкрот не сможет избавиться

Существуют долги, связанные с личностью должника. Их, даже при признании его банкротом и после распродажи активов, не спишут:

  • алименты;
  • штрафы ГИБДД;
  • долги, возникшие в результате субсидиарной ответственности (касается учредителей или руководителей компаний, если ИП является параллельно еще и ответчиком по делу о субсидиарной ответственности);
  • возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, морального вреда;
  • другие долги, неразрывно связанные с личностью должника.

Также не будут списаны:

  • долги по зарплате наемным работникам ИП и по другим социальным платежам (например, больничным, выплатам при увольнении и т.п.);
  • текущие задолженности, которые возникли, пока шло дело о банкротстве — налоги, коммунальные платежи и другие.

Обратите внимание! Мы говорили, что у должника не смогут отобрать единственное жилье, но если оно перейдет во владение наследникам, то с ним же они получат и долги. А ведь некоторые задолженности могут преследовать предпринимателя годами, не теряя актуальности.

А что-то позитивное в банкротстве есть?

Если можно так сказать о долгах — да, плюсы тоже есть. Все-таки от большей части задолженностей вы избавитесь. Если в результате реализации имущества полностью закрыть долги не получится и что-то останется, то эту дебиторку спишут, т.к. ее нечем уже покрыть.

Если кто-то из кредиторов пропустил сроки и не включил свои требования в реестр, то такие долги также будут списаны. Это не значит, что можно скрывать от кредиторов процедуру банкротства.

Но информация о ней публикуется открыто, а заинтересованных лиц будут оповещать о предстоящей процедуре.

Поэтому, если кто-то не прочитал Вестник госрегистрации или не ответил вовремя на звонок или письмо — это его проблемы.

Когда ИП сам может подать заявление на банкротство

Если у вас накопилась сумма долгов от 50 000 до 500 000 рублей — можно самостоятельно подать заявление о банкротстве, которое принимают в МФЦ. Это процедура внесудебного порядка, она полностью бесплатная и занимает полгода, такая возможность появилась у физлиц с 1 сентября 2020 года. В этом случае не потребуется также нанимать финансового управляющего, который будет вести банкротство.

В заявление вам придется самому включить весь список кредиторов. Если забудете кого-то, то такой долг не спишут.

Внесудебная процедура банкротства возможна, если соблюдаются два условия:

  1. В отношении должника было заведено и закрыто исполнительное производство. Причем окончено оно в связи с отсутствием имущества, которое можно взыскать, а исполнительный документ возвращен взыскателю.
  2. Больше нет никаких других исполнительных производств, не оконченных или не прекращенных на момент проверки сведений Многофункциональным центром.

Чтобы проверить наличие исполнительных производств, зайдите на сайт ФССП.

В период процедуры банкротства вы не сможете взять займ или кредит (хотя скорее всего, вам его и не выдадут), стать поручителем и т.п.

Есть шанс, что вы внезапно станете за эти полгода богаче, например, вам вернут какой-то старый долг или кто-то подарит вам квартиру (мечтать не вредно).

Если этого имущества или денег будет хватать на погашение долга полностью или в большей части, то процедура банкротства будет прекращена.

Обратите внимание! Возможность повторно подать заявление в МФЦ появится только через 10 лет.

Также внесудебное банкротство прекратиться, если начнется судебное (по требованию кредиторов). Когда это возможно:

  • вы обогатились, но «забыли» сообщить об этом в МФЦ;
  • не указали кредитора в списке при подаче заявления, он обиделся и пошел в суд;
  • кредитора указали, но вот сумма долга, причитающаяся ему, занижена;
  • обнаружено имущество или имущественные права должника;
  • кредитор подал на вас иск, и суд признал совершенную вами сделку недействительной (например, вы пытались реализовать имущество родственнику, чтобы оно не попало под взыскание).

Через полгода, если все прошло без проблем, внесудебная процедура банкротства будет прекращена, а должник освобожден от обязательств перед кредиторами.

ИП также вправе подать заявление о банкротстве в обычном — судебном порядке.

Что будет если провести банкротство через суд

Подать заявление о банкротстве в судебном порядке может как сам должник, так и его кредиторы.

Если долги ИП достигли 500 000 рублей, то он должен подать заявление о банкротстве.

Пример: ИП должен поставщику за товар 400 000 рублей, срок платежа прошел, а у предпринимателя нет средств для оплаты. При этом он еще должен в бюджет по налогу на УСН 190 000 рублей. Нет перспектив, что в ближайшее время ИП получит например, оплату от покупателя или другой доход, который позволит рассчитаться с задолженностью. Общий долг — 590 000. Нужно подавать заявление о банкротстве.

Заявить о банкротстве нужно в течение 30 дней после того, как возникла ситуация, подобная описанной выше. Именно поэтому мы сделали оговорку о ближайших поступлениях. Если у вас просто возник текущий долг в 500 000 рублей — это не значит что вы банкрот, может завтра вам должны перечислить деньги клиенты.

Заявление подается в арбитражный суд. Перечень документов, которые нужно приложить к заявлению, приведен в статье 38 Закона № 127-ФЗ.

Читайте также:  Рефинансирование кредитных карт других банков в 2021 году

Кредиторы вправе обратиться в суд, если долг ИП превысил 500 тысяч рублей, а просрочка составила более 3-х месяцев.

В отличие от внесудебной процедуры, банкротство через суд стоит денег:

  • госпошлина — 300 рублей;
  • вознаграждение финансового управляющего (который будет следить за процедурой банкротства) — 25 000 рублей. Эту сумму нужно внести авансом на специальный депозитный счет;
  • оплата публикаций в Вестнике госрегистрации и газете «Коммерсант» — в зависимости от количества публикаций и их объема. Обходится обычно в несколько тысяч рублей;
  • дополнительно — почтовые расходы, расходы на услуги юриста и прочее.

Оплачивает пошлину и вознаграждение тот, кто подает заявление. Поэтому, если банкротство инициировал кредитор, он и внесет оплату.

Зачем финансовый управляющий в деле о банкротстве?

Управляющий фактически руководит всей процедурой — собирает информацию об имуществе и задолженностях, извещает кредиторов, распоряжается также деньгами предпринимателя. Без согласия управляющего вы не сможете заключить сделку на сумму свыше 50 000 рублей.

Кроме того, именно финансовый управляющий поинтересуется судьбой имущества и денежных средств, которые ранее у вас были. Вот тут и находят совершенные фиктивные сделки, продажу родственникам и прочие «хитрые» ходы.

Имущество по недействительным сделкам вернут обратно и продадут. В качестве альтернативы вы можете предложить в суде план погашения задолженностей (на 3 года вперед). Допустим вы будете выплачивать долги из зарплаты или другого регулярного дохода. Если суду ваш план понравится, то банкротом вас не признают.

Обратите внимание! Суд вправе запретить должнику покидать пределы России, т.е. запретить поездки за границу.

Какими последствиями грозит ИП банкротство

Конечно банкротство позволяет максимально рассчитаться с долгами и начать с чистого листа. Но нужно также оценивать и неприятные последствия. А они есть:

  • 5 лет вы не сможете брать кредиты в банке или займы, не сообщая о факте банкротства;
  • 3 года для вас недоступны должности в качестве руководителя организации;
  • целых 10 лет вы не сможете стать управленцем в банке (здесь есть ИП, у которых есть такие амбиции?);
  • 5 лет также нельзя занимать должности в органах управления страховой организации, НПФ, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и микрофинансовой компании;
  • в течение 5 лет предприниматель, который перестал им быть во время процедуры банкротства или в течение года до нее, не сможет снова зарегистрироваться в качестве ИП.

Теперь, рассмотрев банкротство со всех сторон, ответьте на вопрос — так ли все легко, просто и радужно, как говорится в рекламе? Готовы вы фактически на несколько лет отказаться от предпринимательской деятельности и руководства?

Расскажите, сталкивались ли вы с процедурой банкротства, удалось ли сохранить какие-то активы или все ушло на погашение дебиторки?

Налоговая исключила ИП из реестра: что можно сделать

С 1 сентября 2020 года у налоговой появилось право закрывать недействующие ИП. Закон приняли, чтобы у таких предпринимателей не копился долг по страховым взносам. Открыть новое ИП после исключения из реестра можно только через три года. 

6 мая 2021 года налоговая сообщила, что уже исключила больше 500 тысяч ИП. К сожалению, под исключение может попасть живой или просто остановленный на время бизнес. Рассказываем про небольшой шанс реанимировать старое ИП.

???????? Статья 22.4 Закона о регистрации юрлиц и ИП

Налоговая закрывает ИП с долгами по налогам и отчётам

Неработающим считается ИП, если выполняются два условия одновременно:

— Предприниматель 15 месяцев не сдавал отчёты или не обновлял патент;

— У предпринимателя долги по налогам: УСН, страховым взносам за себя и сотрудников, НДС, НДФЛ. Пени за просрочку и штрафы за несданные декларации тоже считаются.

При этом на деле предприниматель может работать: размещать рекламу, заключать договоры и принимать оплату на счёт. Налоговая смотрит на ИП формально. Нет отчётов и есть долг, значит, закрываем.

Представим, у ИП работает магазин, он применяет УСН и сам стоит за прилавком. 

В начале 2019 года продажи упали, из помещения пришлось съехать. До 30 апреля надо было сдать декларацию УСН за 2018 год. Но было не до этого, декларацию предприниматель не сдал. Налог за 2018 год и страховые взносы за 2019 год тоже не заплатил. 

С 30 июля 2020 года у налоговой появляется право исключить ИП из реестра. Пусть даже в январе 2020 года предприниматель нашёл новое помещение и возобновил торговлю. А хлопоты об отчётах и налогах отложил до первой прибыли.

Список всех сроков по отчётам за 2020 год

Если ИП вовремя сдает декларации, но не платит ни копейки налогов, исключить его из реестра нельзя. 

Что будет с долгами, налогами и договорами после исключения ИП

После исключения из реестра прекращается начисление страховых взносов. Обязанность сдавать отчёты тоже пропадает. Долг в Личном кабинете больше не растёт. На этом плюсы заканчиваются. Дальше идут минусы.

Долг по налогам переходит на человека

Недоимки, пени и штрафы по налогам не списываются. Налоговая будет пытаться снять их по инкассовому с личной карты человека. Исключение — долги по УСН до 2015 года и по страховым взносам до 2017 года. Их амнистировали и списали. Но их и так не должно быть в Личном кабинете. 

Ответственность по договорам остаётся

Платежи перед арендодателем и поставщиками никуда не денутся. Обязанности по договорам тоже. Например, бывший ИП должен поставить заказанный у него товар. Иначе покупатель предъявит неустойку и заберёт аванс. 

Из-за потери статуса ИП банк закроет счёт для бизнеса (правда, не всегда сразу). Платить и закупаться станет труднее.

Включается режим НДФЛ

Режим УСН отменится с потерей статуса ИП. Со всех доходов надо будет платить НДФЛ по ставке 13 % — в следующем году. И подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Иначе налоговая оштрафует и начислит пени.

Три года нельзя открывать новое ИП

Однако начать новый бизнес можно в форме самозанятости или ООО. Но с самозанятостью есть ограничения. А для ООО меньше выбора по системам налогообложения и больше штрафы.

Статья: как платят налоги самозанятые

Штраф за бизнес без регистрации

Если как ни в чём не бывало продолжать торговлю в магазине или оказывать услуги, налоговая оштрафует по ст. 14.1 КоАП РФ от 500 до 2000 ₽.

Статья: как самостоятельно закрыть ИП

Как происходит исключение ИП из реестра

Налоговая отслеживает неработающие ИП. 

За месяц до исключения ИП налоговая публикует сообщение в журнале Вестник государственной регистрации. Такое же сообщение отправляет в Личный кабинет. В сервисе Прозрачный бизнес появится отметка о скорой ликвидации ИП — контрагенты её увидят.

Найти в журнале сообщение о своём ИП можно по ИНН в разделе «Поиск публикаций» → «О существенных фактах». Если сервис говорит, что публикаций нет, всё хорошо. Если поиск выдал решение налоговой с номером и датой, ИП закрывают.

У предпринимателя есть месяц после сообщения в журнале, чтобы сказать налоговой «я жив» и остановить ликвидацию. Об этом следующий раздел.

Понятно, что предприниматели в здравом уме не следят за публикациями в журнале. И не каждый день заглядывают в Личный кабинет. Часто об исключении узнают, когда месяц уже прошёл и ИП успели закрыть. Тут есть год, чтобы обжаловать исключение. Но жаловаться есть смысл, только если налоговая ошиблась.

Как остановить исключение из реестра 

Предприниматель в течение месяца после сообщения в журнале может остановить ликвидацию. В налоговую надо подать возражения. 

Допустим, налоговая вынесла решение 15 мая 2021 года. Значит, у предпринимателя есть время до 15 июня 2021 года.

Адрес налоговой для возражений написан в самой публикации. Это районная инспекция ИП.

  • Возражения пишут в свободной форме. Главное, написать, что ИП исправился с отчётами и налогами:
  • — Оплатил долги, теперь к уплате ноль. 
  • — Сдал отчёты — пусть и с опозданием.
  • Пример возражения

Налоговая говорит, что предприниматель в месячный срок может просто сдать запоздавшую отчётность. Но советуем всё-таки подать возражения.

Возражения могут написать кредиторы предпринимателя или иные заинтересованные лица.

Есть три варианта подать возражения:

  1. Сдать в налоговую лично по паспорту или через представителя по нотариальной доверенности.

  2. Отправить почтой с объявленной ценностью или описью вложения. Подпись на возражениях придётся заверять у нотариуса.

  3. Отправить через интернет, если у ИП есть электронная подпись.

Если уложиться в месяц, налоговая не исключит из реестра. По выписке из ЕГРИП будет чисто, ИП будет действующим. 

Как обжаловать исключение, если месячный срок прошёл

Жалобу на исключение ИП подают в вышестоящую налоговую. Это управление ФНС по региону.

На жалобу есть год. Он считается с момента, когда предприниматель узнал об исключении, а не с даты решения налоговой. 

К примеру, ИП 1 июня 2021 года подал заявление Р24001 для смены ОКВЭДов. Но оказалось, его ИП исключили три месяца назад. С 1 июня 2021 года есть год на жалобу.

Если у ИП действительно были долги по налогам и отчётам, браться за жалобу бесполезно. Исключение отменят, только если налоговая что-то сделала не так. Например, предприниматель успел погасить долги, а налоговая это упустила. Или долг не отражался в Личном кабинете. А ещё — если отчёт не дошёл по почте.

Показать действующие договоры с контрагентами будет плюсом. До жалобы надо погасить налоги и сдать отчёты.

Пример жалобы

Подать жалобу можно так:

  1. Лично с паспортом или через представителя с нотариальной доверенностью сдать в управление.

  2. Отправить почтой с объявленной ценностью или описью вложения. Подпись на жалобе заверить у нотариуса.

Налоговая рассмотрит жалобу в течение 15 дней. Предпринимателя не вызывают. По итогам ИП либо вернут в реестр, либо откажут. Отказ можно ещё раз обжаловать в суде.

Статья актуальна на 09.06.2021

А знаете ли вы? можно ли открыть ип с долгами? порядок регистрации индивидуальных предпринимателей

Как говорится, если больной хочет жить – медицина бессильна. Примерно также обстоят дела с предпринимательством в России.

Если человек один раз почувствовал в себе предпринимательскую жилку, остановить его уже ничего не сможет: ни налоги, ни банкротство, ни бюрократические препоны. Хотя насчет последнего мы не уверены.

Давайте посмотрим, разрешает ли наше законодательство открывать человеку с долгами ИП.

Итак, если вам ни днем, ни ночью не дает покоя вопрос можно ли открыть ИП с долгами, тогда советую внимательно прочитать до конца данную статью.

Рассмотрим следующие животрепещущие вопросы:

  1. Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей
  2. Можно ли открыть ИП с долгами по налогам и сборам
  3. Можно ли открыть ИП с долгами, которые уже находятся в работе у судебных приставов.

Фото из свободных источниковФото из свободных источников

Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей

  1. Нужно внимательно изучить закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и ИП». А кому лень читать текст официального документа, тот может изучить раздел для индивидуальных предпринимателей на сайте государственных услуг.

  2. В указанном нормативном акте установлены документы, которые необходимо подать в налоговую инспекцию (заявление о регистрации, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины), сроки проведения регистрации (3 рабочих дня), а также причины отказа.

  3. Зарегистрироваться в качестве ИП можно через портал государственных услуг, но для этого вам понадобится подтвержденная учетная запись и усиленная квалифицированная электронная подпись.

    Главные плюсы такой регистрации – экономия на оплате госпошлины и документы из налоговой инспекции вам придут по почте (обычной и электронной).

Человеку могут отказать в регистрации в следующих случаях:

  • Представлены для регистрации не все документы или документы поданы с ошибками. Или бумаги представлены не в ту инспекцию. Например, вы не оплатили госпошлину (если подаете документы лично или по почте), или совершили ошибку (опечатку) в заполнении заявления на регистрацию (форма р21001). Или отправили документы не в 46 налоговую инспекцию, которая занимается регистрацией ИП в Москве, а в другую.
  • Человек лишен права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, на определенный срок, который не истек.
  • Предприниматель был признан банкротом и не прошел установленный срок со дня принятия арбитражным судом такого решения. Повторно стать ИП можно только через 5 лет после банкротства.
  • ИП был исключен решением ИФНС из единого государственного реестра, как недействующий (если вы думали, что такая участь может постигнуть лишь организации, то у нас для вас печальная новость!).

Среди указанных причин нет ни слова о том, что могут отказать в регистрации в качестве ИП, если у человека есть долги.

Однако, как говориться в одном ужасно неприличном анекдоте, который, к сожалению, нельзя полностью процитировать, есть нюансы, о которых мы поговорим ниже.

Можно ли открыть ИП с долгами по налогам и сборам?

И да, и нет. Опять все зависит от нюансов. И чтобы вас не томить нудной теорией, быстрее и понятнее будет описать все на жизненных примерах.

К сожалению, действующим законодательством не предусмотрена процедура приостановления статуса предпринимателя, скажем на один-два года (до лучших времен). По мнению нашего «высоких начальников» нельзя быть немного беременным.

Наличие статуса ИП подразумевает начисление и уплату обязательных страховых взносов в ПФР и ФСС. Так в 2021 году Индивидуальный предприниматель должен перечислить в бюджет 32 448 рублей на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование, даже если у него не было деятельности и, соответственно, дохода.

  1. Пример номер раз.

    У нас есть гражданин Иванов, который решил не испытывать судьбу в период пандемии, ибо занимался проведением массовых мероприятий. И как только объявили о первых ограничительных мерах, он подал в ИФНС документы о прекращении своего статуса ИП. Задолженность по налогам и сборам, которую он не смог вовремя погасить ввиду отсутствия денежных средств, перешла на него как на физическое лицо.

  2. Так вот, после стабилизации экономической обстановки в стране, только человеческая лень или государственная пошлина в 800 рублей способны помешать Иванову заново зарегистрироваться в качестве предпринимателя и продолжить свою деятельность.
  3. Пример номер два. Возьмем Петрова, который занимался тем же самым, что и Иванов, но период пандемии решил переждать по-другому.

    Он не стал сдавать отчетность и не платил родному государству налоги. Деятельности у него не было, вот он сам для себя решил, что можно ни перед кем не отчитываться. Но наши законотворцы тоже не сидели на месте в этот период, и придумали механизм, который помог бы ИП не накапливать долги по налогам и сборам, если они решили прекратить предпринимательскую деятельность.

  4. Так вот с сентября 2020 года налоговая инспекция вправе исключать из ЕГРИП предпринимателей, которые не сдавали 15 месяцев отчетность и имеют долги по налогам и сборам. И теперь Петрову придется забыть о статусе ИП на 3 года с момента его исключения из единого государственного реестра.

Проверить статус индивидуального предпринимателя можно на сайте.

к сожалению ссылку на сайт писать не могу кому надо могу скинуть.

  1. Третий пример. Бизнесмен Сидоров назаключал множество договоров и не выполнил по ним свои обязательства (а если бы он получил деньги и не выполнил все обязательства, то тут уже попахивает мошенничеством). Выиграв суды, его кредиторы попробовали обратиться в кредитные учреждения, где у должника были открыты расчетные счета, но там денег не оказалось.
  2. После этого они направили исполнительные листы судебным приставам, что тоже не принесло результатов, так как ни денег, ни имущества у Сидорова уже не осталось. Тогда кредиторы решаются на процедуру банкротства. И подают заявление в арбитражный суд на индивидуального предпринимателя.
  3. Так вот после завершения такой процедуры и исключения ИП Сидорова из ЕГРИП на основании решения суда, Сидорову придется подождать год, прежде чем он снова сможет набирать и не исполнять финансовые обязательства (если в его действиях нет состава преступления, а то сроки будут на порядок больше).

Узнать имеются ли в отношении ИП гражданские дела, в том числе о признании банкротом, можно на едином сайте арбитражных судов.

Можно ли открыть ИП с долгами у судебных приставов-исполнителей?

Стать ИП, имея неоплаченные долги, можно

  1. Долговые обязательства физического лица (кредиты, алименты, налоги), не являются основанием для отказа в регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
  2. Если вы накопили долги по коммунальным платежам, алиментам, кредитам и в отношении вас ФССП России открыты конкурсные производства и заморожены ваши счета — налоговая вас спокойно зарегистрирует.
  3. Получается, организации в лице ИФНС не важно отключены ли у вас дома свет и вода за неуплату, содержите ли вы своих детей, выплачиваете ли банку деньги или отбиваетесь от приставов и коллекторов. Самое главное, чтобы ваш предыдущий статус индивидуального предпринимателя (если вы когда-то являлись таковым) был прекращен в добровольном порядке. То есть ни в результате приговора суда, ни в результате суда решения о банкротстве, ни в результате принудительного исключения из госреестра со стороны налоговиков.
  • Уточнить имеются ли в отношении вас исполнительные производства можно на официальном сайте личный кабинет портала государственных услуг.
  • Вот такие вот друзья у нас законы.
  • Спасибо что дочитали мою статью.

Открыла ИП для знакомого. Как теперь избавиться от долга по взносам?

В апреле 2003 года я открыла в Санкт-Петербурге ИП для другого человека, потом продала квартиру и уехала из города в область. ИП не закрывала. Честно говоря, даже не знала, что надо что-то делать.

У меня накопились долги: страховые взносы и пени. Приставы наложили арест на все мои счета, снимали детские пособия. Потом я принесла справку, что на счет приходят пособия, и пристав снял арест со сберкнижки, но детские пособия не вернул.

В 2017 году я закрыла ИП, а долг так и висит. Как мне быть? Я мать-одиночка и многодетная, не работаю, с инвалидностью второй группы.

То, что вы закрыли ИП, не освобождает вас от обязанности заплатить взносы за предыдущий период. Если пенсионный фонд подавал в суд, пристав будет взыскивать долг до полного расчета. Если ПФР в суд не подавал, а вы не сдавали отчетность, то задолженность по страховым взносам, которая накопилась до 2017 года, можно частично списать через амнистию.

По закону с пенсии по инвалидности разрешено взыскивать не более 50%, но должник вправе обратиться к приставу и установить график погашения долга в меньшем размере. Например, вы можете платить 25% от пенсии в месяц, если пристав вынесет постановление о снижении размера удержаний и направит его в банк. Остальные деньги останутся у вас. Расскажу обо всем подробнее.

С 2017 года взносы во внебюджетные фонды, в том числе пенсионные и страховые, с организаций и ИП взимает ФНС. В вашем случае долги образовались до 2017 года, когда взносы на пенсионное страхование индивидуальный предприниматель уплачивал в ПФР. Именно пенсионный фонд — взыскатель по вашему долгу. Туда и нужно обращаться, чтобы списать задолженность.

Если ИП не сдавал декларацию, ему начисляли взносы в восьмикратном размере на основании пункта 11 статьи 14 закона № 212-ФЗ:

МРОТ в расчетные периоды был таким:

  • в 2014 году — 5554 Р;
  • в 2015 году — 5965 Р;
  • в 2016 году — 6204 Р.

По более ранним долгам срок исковой давности истек в 2017 году. Если на момент, когда вы закрыли ИП, ПФР не подавал в суд и ФССП, чтобы взыскать страховые взносы до 2013 года, то эти долги списались как безнадежные. После 2017 года ПФР мог взыскивать задолженность по взносам только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Посмотреть свою задолженность можно через госуслуги.

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться

Хорошая новость в том, что по закону № 436-ФЗ налоговая должна списать часть задолженности по взносам в ПФР, которая образовалась до 2017 года. Обязательное условие здесь, что ИП не сдавал декларации и ни разу не платил, и в итоге ему насчитали те самые восьмикратные взносы. Скорее всего, человек, для которого вы оформили ИП, не сдавал декларации, поэтому право на списание у вас есть.

По закону налоговая сама отслеживает долги, которые пора списывать. Но чтобы ускорить процесс, вы можете обратить внимание на свою ситуацию. Для этого подайте в ПФР, который начислял взносы, заявление о списании задолженности, которая образовалась до 2017 года.

Заявление можно отправить по почте заказным письмом или электронно — через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговая обязана ответить в течение 30 дней. Если налоговая согласится, что у вас есть право на списание, она отправит уведомление в ФССП, и пристав закроет исполнительное производство.

Кроме того, пристав обязан учитывать обстоятельства сторон. Верховный суд разъяснил, что должник имеет право на неприкосновенность минимума имущества, которое необходимо для существования. Вот что это значит.

Чтобы снизить ежемесячно взыскиваемую сумму, вы должны обратиться к приставу с письменным заявлением. В нем укажите все обстоятельства:

  1. То, что пенсия по инвалидности — ваш единственный источник дохода.
  2. Какая сумма остается у вас после списания 50% доходов.
  3. То, что вы многодетная мать-одиночка и самостоятельно несете все расходы по содержанию себя и несовершеннолетних детей. Перечислите расходы, которые можете подтвердить документами: на медицинские процедуры, коммунальные услуги, садик или школу и так далее.

Заявление можно подать через канцелярию отдела ФССП — в этом случае попросите поставить штамп о принятии на своей копии документа — или отправить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Еще удобно подавать заявления онлайн — через приемную на сайте судебных приставов или портале госуслуг.

Там вы сможете отслеживать движение обращения: когда пристав его получил, какое постановление вынес в ответ.

В 2021 году в условиях пандемии приставы идут навстречу должникам, поэтому заявление почти наверняка удовлетворят. Чтобы контролировать заявление, можете позвонить своему приставу и сообщить, что ждете ответа, а также уточнить, все ли в порядке и не нужны ли дополнительные документы.

Если пристав откажет, подайте жалобу старшему судебному приставу того же участка. Форма документа стандартная, она есть на сайте приставов.

В жалобе опишите ситуацию, поясните, что считаете отказ судебного пристава-исполнителя незаконным, и просите установить размер удержаний с учетом прожиточного минимума.

Подать жалобу можно лично в канцелярию отдела судебных приставов, заказным письмом по почте или онлайн через интернет-приемную.

Если банк ошибочно списывал 100% пенсии, хотя коды были верными, требуйте вернуть деньги. Если ошибки банка нет, а деньги уже ушли взыскателю, то назад их, к сожалению, не получить.

Если вы подавали письменную жалобу о незаконном списании детских пособий и пенсии и требовали вернуть деньги, как только их списали, то подайте жалобу старшему приставу на бездействие. Дополнительно укажите в получателях прокуратуру — обычно это работает.

Не сдавайтесь: государство защищает семью и материнство. В связи с коронавирусной инфекцией действуют дополнительные программы выплат малоимущим и социально незащищенным гражданам. Обратите на них внимание: узнайте в местном отделе соцзащиты, какие выплаты вам полагаются, есть ли региональные программы. Ознакомьтесь со списком социальных мер поддержки на портале «Стопкоронавирус-рф».

Т⁠—⁠Ж тоже писал о разных направлениях поддержки семей с детьми. Почитайте — вам может пригодиться:

Закрытие ИП. Ликвидация ООО. Как закрыть ИП и ООО с долгами?

Ситуации, когда предприятие или Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности вместо доходов накапливают долги, случаются в российском бизнесе не так уж и редко. Иногда обстоятельства позволяют им благополучно выйти из кризиса, но порой бывает и так, что единственный выход для таких коммерсантов – закрытие организации.

Как безжалостно свидетельствует статистика, до 80 % предприятий в нашей стране закрываются уже в первый год своей работы, причем довольно часто их финансовое положение оставляет желать лучшего.

Но позволяет ли российское законодательство снимать с налогового учета должников и если да – то в каких случаях и какой на это предусмотрен порядок действий?

Закрытие ИП и ООО с долгами: можно ли

Начнем, пожалуй, с самого главного вопроса, который волнует ИП и учредителей ООО, накопивших долги – снимут ли их налоговые органы с регистрации при каких-либо невыполненных финансовых обязательствах?

Ответ такой: да, это возможно, но при соблюдении определенных условий. Итак, по порядку.

Закрытие ИП с долгами

Индивидуальный предприниматель, столкнувшийся при ведении бизнеса с денежными проблемами и накопивший вследствие этого долги, может подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении предпринимательской деятельности в любой момент. Процедура в этом случае совершенно такая же, как и при обычном снятии ИП с налогового учета.

Внимание! Как известно, ИП несет ответственность по долгам всем своим имуществом, независимо от того, имело оно какое-либо отношение к его коммерческой деятельности или нет. Поэтому все долги индивидуального предпринимателя после снятия его с учета переходят на него, как на физическое лицо.

Но всегда ли при наличии заявления от ИП о желании прекратить предпринимательскую деятельность, налоговики пойдут ему навстречу? Как показывает практика, в принципе, даже при наличии некоторых долговых обязательств, специалисты налоговой службы могут осуществить снятие «проблемного» ИП С учета. Но не во всех случаях. Разберем разные ситуации.

  • Долги ИП перед Пенсионным фондом РФ. Понятно, что если дела индивидуального предпринимателя идут не очень хорошо, то у него может и не быть возможности делать отчисления в Пенсионный фонд. Тем не менее, если накопились долги именно перед ПФР, налоговики могут закрыть на это глаза и выдать свидетельство о снятии с учета. А вот если представителям Пенсионного фонда не предъявить документ о снятии с регистрации, то они спокойно продолжат начислять соответствующие выплаты.
    Таким образом, ИП крайне заинтересован в том, чтобы пройти процедуру снятия с регистрации в налоговой и как можно скорее информировать об этом специалистов ПФР.
    Важно! Если ИП в течение какого-либо времени не вел коммерческую деятельность, но при этом не подал заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета, то он все равно обязан оплатить все причитающиеся выплаты в Пенсионный фонд России, в том числе и за период простоя. Для представителей пенсионного фонда отсутствие доходов ни при каких условиях не является оправдательным мотивом для прекращения страховых отчислений.
  • Задолженность ИП перед контрагентами. В ситуациях, если у ИП накопились долги перед контрагентами, он может спокойно идти в налоговую с заявлением о снятии с регистрации. Для специалистов налоговой службы данные долги не имеют особого значения, поскольку в случае снятия ИП с учета они просто-напросто переходят с ИП на него же, но только уже как на физическое лицо. Контрагенты могут взыскать данные долги с бывшего ИП в судебном порядке еще в течение трех лет после прекращения его законной деятельности.
  • Незакрытые финансовые обязательства перед банками. Как и в предыдущем случае, долги перед банками для налоговиков не существенны – они даже вряд ли поинтересуются их наличием и с легкостью снимут ИП с регистрации. А вот от банковских юристов так просто не отделаться – у них, как правило, большой опыт работы с подобными должниками, так что практически со стопроцентной вероятностью они будут взыскивать задолженность с бывшего ИП через суд.
  • Долги ИП перед налоговиками. Это как раз тот случай, когда специалисты налоговой инспекции вправе отказать ИП по снятию с учета и скорее всего именно так они и сделают. Пока индивидуальный предприниматель не найдет способ погасить все налоговые долги, включая набежавшие пени, рассчитывать на снисхождение представителей ФНС бессмысленно. Рассчитать суммы пеней можно на нашем калькуляторе расчета пени.

Если нет абсолютно никакой возможности погасить долги по налогам, остается крайний вариант – подать в суд прошение о банкротстве. Но, поскольку процедура это долгая и хлопотная, прибегать к ней рекомендуется в самую последнюю очередь.

Закрытие ООО с долгами

На юридическом языке, прекращение деятельности общества с ограниченной ответственностью называется ликвидацией. В отличие от ИП, снять с учета в налоговой инспекции ООО, имеющее долги несколько сложнее.

Важно! Полная законная ликвидация ООО возможна только при том условии, что учредители фирмы не имеют никаких незакрытых обязательств и долгов по делам организации перед кем бы то ни было.

Что может привести ООО на грань ликвидации

Причины, вызвавшие необходимость закрывать ООО, связаны с невозможностью и далее накапливать долговые обязательства вместо прибыли. «Легче закрыть, чем работать дальше», – такое добровольное решение может быть принято в результате:

  • низкого уровня прибыли либо же убыточности;
  • вид деятельности ООО стал неактуальным;
  • истечение сроков существования ООО по уставным документам;
  • разногласия между соучредителями ООО;
  • какой-либо форс-мажор.

Принудительно ликвидировать ООО могут по законодательным основаниям: из-за грубых нарушений, а также невыполняемых обязательств перед бюджетными структурами или государством в качестве кредитора.

Закон регламентирует

Законные способы ликвидации ООО, имеющего долги, регламентируются рядом нормативных актов:

  • ст. 61 Гражданского Кодекса РФ;
  • Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц…»;
  • Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью…»;
  • Федеральным законом № 127-ФЗ «О банкротстве».

Итак, какие легальные пути для закрытия ООО с долгами существуют? Их всего два и рассмотрим их по порядку.

  • Если долги у ООО возникли перед контрагентами, то в этом случае лучше всего провести добровольную ликвидацию. Но этот вариант возможен только в том случае, если ООО не имеет крупных долговых обязательств и при этом у нее достаточно имущества, чтобы расплатиться с кредиторами. Для того, чтобы провести все грамотно, нужно поэтапно проделать следующие действия:
    1. собрать участников ООО для вынесения решения о ликвидации;
    2. подать заявление о снятии с регистрации в налоговую службу;
    3. собрать комиссию, отвечающую за ликвидационными процессами;
    4. разместить объявление о прекращении деятельности в Государственный вестник;
    5. письменно уведомить всех кредиторов о предстоящем закрытии;
    6. закрыть все долги перед бывшими партнерами;
    7. сформировать и сдать ликвидационный баланс налоговикам.

    Если все сделать как надо, то никаких негативных последствий такая ликвидация не вызовет. Важно обязательно придерживаться строго определенного регламента, поскольку весь процесс ликвидации специалисты налоговой инспекции отслеживают и анализируют самым пристальным образом.

  • Банкротство ООО. Это длительный, трудоемкий судебный процесс, требующий от учредителей общества терпения и готовности предоставить полный пакет документов, причем не только регистрационных. Необходимо, чтобы собственники компании имели все банковские выписки, внутренние бухгалтерские, кадровые и иные бумаги, подтверждающие обстоятельства, приведшие фирму к разорению. Если суд вдруг начнет в чем-либо сомневаться, он вполне может заподозрить руководство организации в попытке уклонения от уплаты налогов. Чтобы этого не произошло к банкротству стоит подходить со всей возможной тщательностью и скрупулезностью.

Обратите внимание! Если есть возможность до ликвидации погасить хотя бы часть задолженностей, лучше сделать это в отношении государственных органов.

Государственная машина крайне нетерпимо относится к даже небольшим суммам недоимок в бюджет и внебюджетные фонды – в этой ситуации ООО «светит» только тяжелая процедура принудительного банкротства, а также повышенное внимание к бизнесу проверяющих и правоохранителей.

Отдельно поведаем о тех путях закрытия ООО с налогами, которые являются, скажем так, альтернативными и тоже довольно часто применяются на практике.

  1. Смена учредителей. Не самый надежный способ, поскольку, даже если переоформить компанию на подставных лиц, при тщательной налоговой проверке, долги ее обязательно вскроются и бывшие учредители, в случае чего могут быть также привлечены к административной и даже уголовной ответственности;

    Однако, иногда удается добиться того, что компания существует, а старый учредитель освобожден от всех обязательств – ведь он больше не значится в учредительных документах.


    Достоинства данного способа ликвидации
    Недостатки смены учредителей
    1. Можно провести быстро и даже экстренно – до 25 дней Большое количество необходимой документации
    2. Не требует значительных затрат Оплата нотариального сбора для регистрации официальной сделки
    3. Снимает текущую ответственность, при «срабатывании» способа – и задолженности с учредителя организации Данные об ООО остаются в ЕГРЮЛ, а значит, доступны в качестве основания для обращения собственника в суд
  2. Реорганизация или слияние с другой фирмой. В этом случае информация о компании-должнике вычеркивается из госреестра, а весь финансовый багаж переходит к ее правопреемнику.

    Этот способ является более верным с точки зрения закона, но при этом он более сложный и многоэтапный в процессуальном смысле.

    Для того, чтобы грамотно провести слияние, без помощи опытный юристов обойтись, скорее всего, не получится.


    Достоинства данного способа ликвидации
    Недостатки реорганизации или слияния
    1. Данные ООО исключаются из государственного реестра При подаче претензий кредиторами процедуру завершить не получится
    2. Относительно небольшой пакет документации по сравнению с куплей-продажей ООО В некоторых случаях управляющий на этапе перехода может получить субсидиарную ответственность
    3. Срок до 90 дней

В этом материале мы разобрали способы закрытия ИП и ООО с незавершенными долговыми обязательствами. Как показывает практика, снять организацию или ИП с налогового учета легальными способами вполне возможно, однако, в большинстве случаев, расплатиться с долгами, пусть даже и несколько позже, все равно придется.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *